​«Главбух всё знает» — и именно это его слабое место

Часто вижу, как директор уверен в своём главбухе, как в сейфе с кодом: всё под контролем, каждая цифра на месте. В ИФНС идут вдвоём:

Зачем тратить деньги на стороннего консультанта, если мы и сами с усами всё знаем?

В кабинете инспектор начинает задавать много вопросов. Опытные бухгалтеры в такие моменты часто честно и подробно отвечают, чтобы не подумали, что они некомпетентны.

Директор в этот момент думает:

Главбух у нас опытный, он справится, вон как старается-распинается

А мы знаем: умение вести учёт ≠ умение защищать бизнес перед налоговой.

Миф: чужие не нужны

«Главбух сам всё знает» звучит как щит, но на деле часто становится бомбой замедленного действия.

Да, бухгалтер прекрасно разбирается в учёте. Но защищать компанию в ИФНС — это другое ремесло: процессуальные тонкости, психология инспекторов, судебная практика. Этому не учат ни на курсах, ни в вузах.

Кейс №1: история от нашего шефа

На одном из наших курсов шеф рассказывал случай. Директор и бухгалтер пошли на комиссию вдвоём. Инспектор начал с формальных вопросов, а потом, между делом, уточнил детали, вообще не относящиеся к предмету вызова. Бухгалтер, не видя подвоха, ответил честно и подробно.

Все ответы записали в протокол. Позже их использовали, чтобы обосновать доначисления. Итог: акт, требование об уплате и угрозы о возможной выездной проверке.

Вывод: даже идеальный бухгалтер легко «сдаст лишнее», если рядом нет представителя, который вовремя скажет:

Этот вопрос не по теме вызова, ответ направим в письменном виде

Кейс №2: рассказ коллеги-экс-налоговика

Коллега, бывший инспектор отдела КНП по НДС, поделился своей историей.

Вызвали они директора строительной организации по одному контрагенту. Пришёл главбух, чему все были несказанно рады. На комиссии начали спрашивать не только по заявленному контрагенту, но и по нескольким другим.

Естественно по заявленному контрагенту бухгалтер подготовилась, а по остальным растерялась.

— Вы платили второму контрагенту. За что?
— За материалы, — ответил бухгалтер.
— Вы платили третьему контрагенту. За что?
— За материалы, — ответил бухгалтер.
— Вы платили четвертому контрагенту. За что? Тоже за материалы?
— Да! За материалы. Всем четверым мы перечисляли за материалы — настаивал бухгалтер.

Тогда инспектор достал выписки и хлопнул ими по столу:

Нет, уважаемая, за выполненные работы. Какие именно?

Попробуйте вспомнить детали по сделкам годичной давности. А в стрессовой обстановке комиссии уж тем более. Бухгалтер «поплыла». Дальше стандартная техника: зафиксировать ответы, запросить документы, закрепить претензии.

Мораль

1. Главбух знает много — и это его слабость на комиссии.
2. Стресс выбивает из колеи даже самых опытных.
3. Представитель же готовится строго по заявленной теме (контрагенту) и умеет «переводить стрелки», если речь начинает течь не в то русло.

А мы знаем, как действует налоговая — потому что работали по обе стороны стола.

Что чувствует бизнес?

До вызова: уверенность в том, что всё делает правильно.
Во время вызова: паника, страх сказать лишнее, сомнения в своей правоте.
После первой комиссии: понимание, что просто так не отстанут.

А дальше — блокировка счетов, доначисления, иногда и уголовные риски.

Невиновность ещё надо доказать. Даже если сделки реальны и документы в идеале, при неправильной коммуникации с инспекцией всё может обернуться против вас.

Как не наступить на эти грабли?

Услуга “Представительство в налоговой” — анализируем ситуацию, контролируем процесс, посещаем саму комиссию, готовим ответ на протокол. В общем отсекаем всё лишнее, знаем приёмы давления инспекторов, говорим то, что реально работает.

А если вам нужен пошаговый план для самостоятельного беспроблемного прохождения комиссии, чтобы быть готовым к любому развитию событий, обращайтесь к нашему шефу.

Вывод: главбух незаменим в учёте. Но в ИФНС должен идти специалист по защите бизнеса. Экономия на представителе часто оборачивается потерями в разы больше.

📌 Вызвали в ИФНС? Приходите на консультацию до визита — это может сэкономить вам миллионы.

​🚨 Это не учения! В “Налоги без ПИ” нужен налоговый консультант 🚨

Удалёнка, живые кейсы, клиенты со всей страны и работа с реальной практикой ФНС 2024–2025 годов.

💳 Зарплата: от 65 000 ₽ + бонусы (% от проектов)
📍 Формат: удалёнка, полный день по МСК

Что придётся делать:
• Анализировать и готовить ответы на требования налоговой;
• Представлять клиентов в ИФНС;
• Готовить ответы на уведомления и протоколы рабочих встреч;
• Писать возражения, жалобы по налоговым проверкам;
• Сопровождать мероприятия налогового контроля (ППА, проверки);
• Давать письменные и устные консультации по налогообложению;
• Готовить к допросам свидетелей, вызываемых в налоговую;
• Анализировать налоговые риски, в том числе по дроблению бизнеса.

Кого ищем:
• С высшим образованием;
• Со знанием НК РФ, законов и нормативки по налогообложению юрлиц и ИП;
• С аналитическим складом ума и готовностью работать в «боевых» условиях: хаос, клиенты без идеальной документации, жёсткие сроки;
• С умением быстро расставлять приоритеты и держать темп в многозадачке;
• Опыт работы в отделах ППА/ВНП ИФНС или в налоговом консалтинге — плюс в карму и отклику.

Что получаете взамен:
— Работа в сильной команде консультантов с уникальной экспертизой;
— Обучение на реальных кейсах (семинары, тренинги, внутренние разборы);
— Возможность работать из любой точки страны;
— Официальное оформление взаимоотношений (самозанятый/ИП/ГПХ/ТД);
— Отпуск: 2 недели летом + 2 недели зимой, больничные оплачиваются;
— График: пн–пт, 9:00–18:00 по МСК.

Если вам интересны сложные налоговые кейсы, а не «правильный мир» с идеальной документацией — присылайте резюме сюда 👉 в Телеграм @taxKV
Связаться можно по телефону + 7 905 660 65 06 Ксения

​Заплатить и забыть? История о том, как бухгалтер «уговорил» потерять 5% оборота

Типичная сцена. Приходит требование о представлении пояснений (в народе — «запрос по НДС»). Там стандартный набор:

Ваш контрагент сомнительный, налоги не заплатил, есть сомнения в реальности сделки

Фактов на руках ноль. Ничего не доказано, документы не собраны, выводов нет. Но бухгалтер уже в стрессе, директор нахмурился. Дальше один из трёх сценариев:

Редкий случай: звонок инспектора с «Подайте уточненку и разойдёмся».
Чаще: бухгалтер сам звонит в инспекцию: «А что у нас там?» — и в ответ получает «контрагенты сомнительные, заплатите и будет спокойно».

Или вызывают в налоговую в рамках камеральной, где в кабинете аккуратно нагнетают: «Замените сомнительных контагентов и проблем не будет». И вот уже бухгалтер, чтобы голова не болела, бежит к директору: «Давайте уточнимся и всё».

У нас был кейс, где на прямой вопрос руководителю: «Зачем заплатили?» — он честно ответил: «Бухгалтер уговорил».

Что происходит юридически

Уточнённая декларация = кнопка «повторить проверку». Заплатили добровольно? Поздравляю, вы обнулили сроки и подарили налоговой дополнительные месяцы на поиск новых претензий.

Добровольная уплата до решения чаще всего идёт через уточнённую декларацию. Вы думаете, что закрываете вопрос, а на деле открываете налоговой доступ к тем участкам, где изначально претензий не было.

Был случай: сумма копеечная, можно было спокойно дождаться решения и заплатить, даже не споря. Но подали уточнёнку и инспекция получила время для сбора доказательств по крупному контрагенту, по которому вопросов вообще не было. Своими руками подарили налоговой ещё 3 месяца на сбор компромата.

Кейс из практики

Помните, мы писали про «налоговых мигрантов» в Удмуртию? К двум предпринимателям пришли одинаковые требования о представлении пояснений — стандартная формулировка про «сомнительность регистрации» и «отсутствие реального ведения деятельности».

Первый предприниматель имел отличные шансы на защиту: жильё в регионе, местные клиенты, работа без привязки к конкретному месту. Второй — позиции слабые: треть дома в собственности, зацепиться почти не за что.
Казалось бы, первый легко отобьётся, второй рискует. Но произошло наоборот.

Первый через пару недель после консультации уточнился и заплатил. Дело, конечно, предпринимателя. Его деньги. Но отдать 5% оборота просто чтобы «закрыть вопрос» — так себе инвестиция.

Второй же пошёл в работу, дождался конца камеральной и полностью защитился.

Алгоритм, который работает

✔️Оцените претензии налогового органа — не те, что вам пересказали по телефону, не те, что вы сами нарисовали у себя в голове, а те, что есть на бумаге.

✔️Посчитайте экономику: что теряете или выигрываете, если дождётесь акта или решения.

✔️Принимайте решение платить только если риски от неоплаты серьёзнее выгод от спора.

Простой, как лом, но надёжный алгоритм.

Главное: Никто не заставляет платить до решения. Это ваш выбор — отдать деньги сейчас или подождать и, возможно, отдать меньше. А может, вообще ничего не отдать.

📌 Получили требование о пояснениях или вызов в налоговую? Приходите на бесплатную консультацию. Пришлите ваше уведомление или акт КНП и я быстро скажу, есть ли шансы отбиться или пора готовить белый флаг. Бот Лиза для связи

​Что сложного ответить на требование налоговой?
Дали все, что запросили и делов-то!

Да, но нет😀

От того, как ответите и что предоставите вы:
- либо избавите себя от ряда проблем и снизите интерес к вашей компании со стороны ФНС,
- либо добавите сложностей в виде вызова в налоговую на комиссию или допрос, бесконечного потока новых требований, доначислений и штрафов или назначения выездной проверки.

Требование - официальный документ и все что вы предоставите в ответ будет использовано против вас💯

Поэтому прежде чем ответить - проанализируйте полученное требование, оцените причины интереса ФНС и возможные последствия предоставления/ не предоставления запрашиваемых документов и информации. Чтобы потом не было мучительно больно...

Нет понимания, как правильно ответить, чтобы не навлечь те самые сложности?
Доверьте это профессионалам, которые каждый день отвечают на десятки требований налоговой, защищая предпринимателей от необоснованных запросов и различных манипуляций.

В рамках услуги "Подготовка ответа на требование" наши налоговые консультанты:
✔️ оценят законность требования ФНС
✔️ подготовят грамотный ответ на требование со списком предоставляемых документов, который будет соответствовать нормам закона, устроит налоговую и позволит избежать предоставления "лишнего"
✔️проанализируют реальные причины повышенного интереса к вашей организации и дадут рекомендации по дальнейшему общению с налоговой для минимизации рисков доначислений.

Не хотите "подставиться" из-за одного неправильного ответа на требование - напишите нашему боту-помощнику Лизе, поможем ответить без последствий.

​Когда налоговая увидела «техническое звено»… и проиграла

Победы налогоплательщиков над ФНС — это как солнечное затмение: редкое, короткое и массово фотографируемое событие. Поэтому каждое такое дело мы разбираем под микроскопом в поисках и анализе аргументов, которые действительно работают, а не просто красиво звучат в комментариях к постам.

Обычно же сценарий у ФНС предсказуем до зевоты: нашли у вас «технического» поставщика и пошла жара. Пачка «признаков фиктивности» из методички, серьёзный взгляд инспектора, и вот вы уже не предприниматель, а главный подозреваемый в «необоснованной выгоде».

У ФНС это вообще любимое развлечение: выудить из цепочки «техническое звено», вывалить на стол стопку распечатанных бумажек. Тут главное — не содержание, а объём: чем толще, тем убедительнее легенда.

В Мордовии всё шло именно так. Пока бизнес не достал документы и не врезал налоговой их же методичкой по лбу.

Как ФНС «рисовала схему»

ООО «ТЗК “Лисма”» покупало товар напрямую у производителя (АО «Лисма»). В проверяемом периоде стало закупать через посредника, ООО «Промкомпонент». Производитель был уже в банкротстве и инспекция тут же приплела это как «доказательство фиктивности».

Дальше по классике. «Промкомпонент» якобы введён для накрутки НДС, в платёжках нет прямого указания на товар, в дальних звеньях цепочки сомнительные контрагенты, документы местами формальные.

Диагноз: поставки липовые, вычеты — в утиль.

Чем ответил бизнес

Без слёз и оправданий. Просто на стол легли:

✔️ договор, счета-фактуры, накладные;

✔️ подтверждения перевозчиков: ТТН и записи в журналах проезда;

✔️ показания сотрудников склада и отдела закупок «Лисмы» о приёмке именно от «Промкомпонента»;

✔️ оплату по безналу — возврат или транзит денег налоговая не доказала.

Суд отклонил претензии к дальним контрагентам: если прямой поставщик исполнил обязательства, это не проблема покупателя.

А история с банкротной «Лисмой» обернулась против ФНС: само банкротство не мешает отгружать товар, а доказательств, что завод не работал, не было. Хотите лишить вычетов за «неуплату НДС» поставщиком? Ага, щас.

Судья открыл ст. 54.1 НК РФ и напомнил: отказ в вычетах возможен только если был умысел на экономию налогов и сделку выполнил кто-то другой.

Умысел? Не доказан.
Сговор? Не найден.
Признаки — это индикаторы, а не приговор.

Чем полезен этот кейс предпринимателю

Чек-лист ФНС не равен доказательству. Документы, свидетельские показания — броня. Контракты, транспортные маршруты, журналы въезда и доверенности могут решить судьбу миллионов.

Банкротный поставщик — не всегда минус. Если налоговая в курсе и бездействует, этот аргумент можно обернуть против неё.

Не дайте инспекции нарисовать схему. Ваше дело — отрезать ей возможность сказать «умысел доказан».

💡 Вывод

ФНС любит работать по принципу: «Есть признаки — значит, схема». Но закон говорит о доказательствах. Если бизнес реальный и вы можете это подтвердить, даже «техническое звено» не убьёт ваш вычет.

А теперь посчитайте, сколько стоит проиграть: доначисленный НДС, штрафы, пени, замороженные платежи и нервы. Поэтому готовить защиту надо заранее — пока крыша сухая. Когда дождь уже льёт, стоить это будет в разы дороже.

Дело: Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 30.05.2025 N Ф01-1266/2025 по делу N А39-1622/2023

​Дробление. Основные признаки.
Продолжение

Сегодня мы рассмотрим четвертый, последний признак дробления, который мы относим к основным. В интерпретации налоговой службы он звучит так: «участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности»

Данный признак присутствует практически в каждом деле, где налоговые органы доказывают получение необоснованной налоговой выгоды через дробление бизнеса. Этот аргумент наличествует во всех основных схемах дробления.

Первая схема, это торговля через «рукава». Когда в бизнесе есть одна компания на ОСНО, а другая на УСН. Довольно распространенная практика, через перераспределение покупателей в зависимости от системы налогообложения. Соответственно все участники схемы объединены одним видом деятельности

Вторая схема – это дробление с целью избежать превышения лимитов по выручке, численности персонала или стоимости основных средств. В большинстве судебных процессов, связанных с такой схемой дробление бизнеса, присутствует аргумент осуществления одного вида деятельности. На нашем канале мы разбирали множество таких дел. Как пример, дело по дроблению Бум-Центра содержало абзац следующего содержания:

Создание Обществом взаимозависимых лиц, осуществляющих один и тот же вид деятельности - сдачу площадей в аренду для реализации арендаторами мебели, привело к возможности налогоплательщику минимизировать налоговые обязательства через перераспределение выручки и получить необоснованную налоговую выгоду в виде неуплаты налога на прибыль организаций, НДС и налога на имущество организаций.

Третий вид схем это закупка крупных объемов товара материнской компанией на ОСНО, реализация собственным фирмам на УСН с минимальной наценкой. А вот уже данные фирмы реализуют товар по рыночным ценам. Данная схема является частным случаем схемы «рукава», где НДС-ный рукав отсутствует. При использовании данной схемы происходит серьезная экономия НДС.

Использование данной схемы нашло отражение в Решении АС Вологодской области от 30.03.2020 №А13- 15934/2016. Одним из аргументов налогового органа, было: «осуществляли один вид деятельности (розничная торговля сжиженным газом)». В первой инстанции победу одержал налогоплательщик, однако сегодня должно быть заседание в апелляционной инстанции.

Четвертый вид схем, когда материнская компания выделяет какую-либо структуру в самостоятельное юридическое лицо. Данный тип схемы рассмотрен в Арбитражном Суде Тюменской Области. Дело № А70-19934/2019 от 11.06.2020. В деле рассматривалось создание дочернего ООО для применения льготы по 149 НК РФ (п.п. 30, п. 3). «Основной вид деятельности аналогичен основному виду деятельности Общества» – вот один из пунктов Акта налоговой проверки.

Избежать данного признака дробления при выстраивании схемы оптимизации налогообложения через дробление практически невозможно. Но все, что мы не можем устранить, должны объяснить. Качественные деловые цели позволяют спокойно игнорировать данный признак дробления, который в качестве аргумента обязательно приведут налоговые органы.

‼️ Если вы сомневаетесь в безопасности вашей схемы дробления, то можете с помощью наших налоговых консультантов провести анализ налоговых рисков. Связь через Лизу.

​Бог подаст…
А от ФНС теперь не копейки снисхождения

Помните ту эпоху, когда налоговый штраф — это был такой формальный ритуал? Типа: «Вот вам 5 тысяч за неответ на требование, но не переживайте, сейчас сами же его и скостим. Вы ведь в реестре МСП? Ну, значит, в 4 раза уменьшим. Без ходатайства. Просто по старой доброй традиции».

Думаете вы все еще там? Уже нет

🎯 Что случилось?
Я уже писал, что ФНС всерьёз взялась за штрафы. Сначала получила планы собрать под это дело 52,7 млрд рублей. Потом сама выкатила письмо: хватит уже смягчать.
А теперь — подтверждение: штрафы не снижают. Вообще. Ни на копейку.

Кейс свежий, с полей.
Компания подаёт стандартное ходатайство на снижение штрафа (в составе возражений на акт проверки). Всё как раньше: добросовестность, впервые, санкции, благотворительность, да хоть «мы школу построили».
Раньше это был 100%-й рецепт на «минус 70%, а то и 96%».

Теперь — штраф остаётся в полном размере.
5 тысяч? Платите 5.
500 тысяч? Всё те же 500.
5 миллионов? Вообще замечательно, платите.
Ходатайство? Аргументы? Ты кто такой? Давай, до свиданья.

📉 Почему так?
ФНС больше не играет в доброго следователя. Аргументы, которые раньше прокатывали на ура, теперь не работают вообще.

Санкции? — “не считаем это обстоятельством для снижения”.
Малый бизнес? — «ну и что, что вы в реестре МСП, нам по… «ну вам по пояс будет».
Благотворительность? — “покажите документы, систему, бескорыстие, и всё равно — не убедили”.
Первый раз нарушили? — “да хоть в минус десятый, отсутствие отягчающих не значит наличие смягчающих”.
Финансовое положение тяжёлое? — “и что? Кому щас легко?”

Полный текст с дословными цитатами из отказа — я оставил в профессиональной версии блога (там юридически, не всем интересно): https://t.me/Pegov_I/43
Здесь же — выжимка и суть: смягчения больше не дают.

📊 Почему это важно?
Штрафы раньше были как покупка с кешбэком 95%.
Формально заплатил, по факту — почти всё вернулось. И вроде дисциплина есть, и больно не бьёт. Все привыкли.
Бухгалтеры даже не всегда беспокоились — просто автоматом прикладывали ходатайство или вообще ничего.

Теперь — это реальный расход.
Причём очень неприятный.
ФНС прямо сейчас пересобирает методику: штраф должен не просто быть, а наказывать.
А суды, возможно, уже готовятся говорить: “ну вообще-то, вы же могли заранее соблюдать — вот и соблюдайте”.

🤬 Почему это бесит?
Потому что это опять по-тихому.
Никакой большой пресс-релиз ФНС в стиле: «господа, с 1 августа отменяем скидки на штрафы, держитесь».
Всё как обычно: письмо для внутреннего пользования, пара строк в телеграмм-каналах, и только когда в ответ на 10 страниц объяснений получаешь отказ с формулировкой “ничего из этого не смягчающее” — приходит понимание. И вроде опять в соответствии с Налоговым кодексом и сложившейся судебной практикой. Кушайте, не обляпайтесь.

🧩 Что делать?
Привыкаем.
Система стала другой.
Теперь, чтобы снизить штраф, недостаточно сказать: «но у нас трудности».

Надо:

Подтвердить документами каждый довод
Быть готовым идти в суд
И даже там — не факт, что получится
Нужны новые подходы, новые аргументы, новая практика.

А пока — запомните одну простую вещь: теперь каждая угроза увеличить штраф до 40% за умысел ведет к потерям денег. Причём реальных, не условных.

❗️Вместо морали
Штрафы перестали быть “на бумаге” — теперь они по-настоящему.
Теперь штраф — это не повод для переговоров, а строчка в платёжке.

📬 Если у вас уже были похожие ситуации — напишите мне лично или в бот блога: https://t.me/tax_k_bot
Собираю живые примеры. Потому что всё только начинается.

​Дробление. Основные признаки.
Продолжение

Чтобы построить модель бизнеса с минимальной налоговой нагрузкой, необходимо знать, как налоговые органы будут доказывать вашу необоснованную налоговую выгоду. Поэтому продолжаем теоретическую подготовку наших подписчиков.

🥉 Третьим основным признаком дробления, согласно нашей классификации, является несение расходов участниками схемы друг за друга и контролируемая задолженность. В практике встречается, что для быстроты расчетов или в силу других причин, одна компания платит за другую. Однако, за исключением единичных случаев, оплата происходит на возмездной основе. Если же такое происходит внутри структуры, которую подозревают в получении необоснованной налоговой выгоды, то данный фактор становится существенным доказательством дробления.

К сожалению, для упрощения администрирования налогоплательщики не уделяют должного внимания таким «мелочам». Расходы осуществляет «материнская компания», а взаимозависимые лица получают все «блага» безвозмездно. Это подтверждает арбитражная практика.

Решение АС Кемеровской области от 13.02.2020 №А27-28319/2017.

⛔️ взаимозависимыми лицами … безвозмездно использовались подсобные помещения, холодильное оборудование, торговое оборудование и инвентарь, расходные материалы (форменная одежда, весовые ленты, кассовые ленты, мешочки фасовочные, и т.д.), а расходы по приобретению, содержанию и ремонту осуществлял ИП Леонов А.Н

⛔️ отсутствия оплаты расходов по обслуживанию п/о, обслуживания компьютерной сети. Расходы по обеспечению деятельности ПК «Интелтех» осуществлялись ИП Леоновым А.Н., ООО «ТД «Снегири»

⛔️ ООО «ТД «Снегири» в 2013 г. произведены расходы по изготовлению дисконтных карт для всех участников торговой сети

⛔️ ИП Леоновым А.Н. осуществлены расходы за медосмотр и за профессиональное гигиеническое обучение, аттестацию работников, трудоустроенных в ООО «ТД «Снегири» и у других работодателей торговой сети Снегири без последующего возмещения затрат

Конечно фигурантам этого дела, организовать самостоятельное несение затрат каждым лицом в группе компаний это требует дополнительной «возни», но 40 миллионов рублей, наверное, стоили того.

То же относится и к задолженности, которую месяцами, а то и годами никто не пытается истребовать. Данное обстоятельство не характерно в случае реальной деятельности. Как только у проверяемых лиц появляется данный признак, проверяющие органы тут же признают это одним из фактов дробления.

Решение АС Республики Коми от 03.03.2020 №А29- 16103/2019

При наличии денежных средств на расчетных счетах ООО «Горстрой» не оплачивало ни суммы ежемесячных арендных платежей по договорам аренды, ни суммы процентов по договорам займа, также не погашало задолженность, образовавшуюся в связи с неуплатой арендных платежей и процентов по договору займа.

Дело налогоплательщиком проиграно, недоимка 36,2 млн. руб. А контролируемая (искусственно регулируемая) задолженность стала одним из немаловажных факторов, доказывающих получение необоснованной налоговой выгоды.

При реализации своей модели дробления бизнеса с целью минимизации налогов, вам необходимо полностью исключить данный признак. А в случае претензий налогового органа, можно будет заострить внимание на том, что структуры самостоятельно несли расходы на осуществление деятельности, не имели контролируемой задолженности. Все взаимоотношения складывались в рамках обычаев делового оборота.

Если же задолженности невозможно избежать, то предпринимайте меры взыскания, так же как бы вы взыскивали долги с посторонних компаний. Для создания доказательной базы самостоятельности, можно даже просудить задолженность.

Когда у вас работает модель из «группы компаний», то рекомендуем раз в год проводить анализ налоговых рисков, с помощью которого выявлять слабые стороны своей модели и вовремя их устранять. Если нужна помощь - обращайтесь (https://t.me/lizabezpibot), мы регулярно проводим такой анализ для наших клиентов.

​📜 Сказ о том, как Енисейстрой в тройничок втянули, да не спросили

Жила-была в славном граде Красноярске фирма по имени Енисейстрой. Торговала (а может строила, нам это доподлинно не вестимо) наверное честно, прибыль копеечная (всего три миллиона), но обороты — о-го-го! Больше 300 миллионов в год. Народ числился — 24 головы, по ведомости проходил. Лизинг был, госконтракты — тоже.

Словом, не барыга с подворотни, а вполне себе приличный купец.
Жила себе, жила… и тут — бац! — лето 2023 года. Фирма берёт да и переезжает из Свердловского района Красноярска в Центральный. Причины — туманны, как отчётность по ЕНС. Может, просто офисы поменяли, а может — решили сменить налоговую в надежде, что новая инспекция не такая кусачая, как старая.

Ну, бывает. Кто из нас не мечтал переехать в район, где камеральщики попроще?

И вроде всё шло чинно. Пока не наступил октябрь.

31-го числа (не Хэллоуин, но близко) подаёт Енисейстрой уточнёнку по НДС за 3-й квартал.
И буквально через полтора месяца, в лучших традициях чёрной магии и приказов за подписью «не иначе как» — сверху спускается волшебная бумажка:

«МИФНС №22, проведите-ка вы камералку. Да-да, вы — старая налоговая, та самая, от которой они, может, и сбежали».

А чтоб уж наверняка, новая налоговая по Центральному району тоже не осталась в стороне — провела свои мероприятия.

И вот начался ménage à trois (тройничок по-нашему). Без согласия, без предупреждения, без СМС и вазелина.

Енисейстрой такой любви не оценила и пошла жаловаться в ФНС.

А ФНС — структура неторопливая, думала, чесала репу, советовалась с духом Налогового кодекса… и через 11 месяцев выдала вердикт:

— Всё норм. Чего орёте?

Фирма, как честный налогоплательщик с иллюзиями, потопала в суд. А суд, не моргнув, сказал:

— Тебе же сказали, что всё норм. Чего приперся?

И добавил на юридическом:

Да, бывает, что одна налоговая передаёт проверку другой. Это не нарушение, это «оптимизация». Территориальность? Пф-ф. Забудь. Всё по закону.

🧾 Что по факту:
— Проверку делали вдвоём
— Акт составила новая инспекция
— Жалобу рассматривали почти год
— Суд — отказал
— По справке: задолженность 321,9 млн руб.
— У приставов — 346 млн в производстве
(мораль: пока вы ждёте ответ из ФНС, ваш расчёт уже списали, умножили и отдали в службу взыскания с барабанами и фейерверком)

💬 Мораль сказки:
Раньше думали, что камералку по НДС проводит твоя налоговая.
Теперь — фиг вам. Если вышестоящий орган велит, то проверять вас может хоть старая, хоть соседняя, хоть внезапно воскресшая ИФНС.

И пусть даже вы уже с концами переехали.
И пусть нет никаких претензий.
Если хотят — найдут способ.

📎 Прецедент создан.
📎 Ящик Пандоры открыт.
📎 Камералку может делать кто угодно.
📎 Вы — не субъект, а объект.
📎 Жалобы? Пишите в Спортлото. Или сразу в Лигу сексуальных реформ. Там хоть не делают вид, что помогут.

А вы бы пошли в суд? Или сразу пошли бы пить?
(или, может, уже пошли, только не вернулись?)

🔥 - в суд

👍 - пить

Пост выходного дня для взрослых.

В среду Админ в своем блоге сделал обзор на одно дело https://t.me/Pegov_I/38 Но так как там слишком много на юридическом и вообще душно от формулировок, то решили об этом не говорить на основном канале. Потому, что для предпринимателей на второй строчке уже грусть-тоска и спать хочется.

Но тема достаточно интересная, касается практически любого и поэтому решили адаптировать. Ну и чуть-чуть похулиганили. Поборникам нравственности лучше не читать. Ну и кто в блоге уже ознакомился с этим делом - ничего нового не узнаете, кроме как на французском будет называться ситуация, которая случилась с главным героем.

Вот эта публикация (внимательно разглядываем картинку ⬆️) уже была запланирована в прошлую пятницу. И вдруг "Стоп машина!". Камералка закрыта с нарушениями, светится красным. Обидно до слез. И за себя и за клиента и за возможность подбодрить в это не самое простое время подписчиков.

И вот в среду сообщение, что "декларация позеленела". Статус поменялся на "без нарушений". Решили подождать пару дней, понаблюдать за ФНС-ным светофором.

По итогам на сегодня состояние "пациента - стабильное, зеленее некуда".
А значит еще раз повод донести до вас то, что хотели написать на прошлой неделе.

Ура нам всем и с наступающими выходными

​Обзор самых популярных статей за июль

Август — он как вечер воскресенья: вроде бы ещё можно многое успеть, но уже чувствуешь, как осень дышит в затылок. Сегодня первое число, самое время подвести итоги июля.

Это наша регулярная рубрика: собираем статьи, которые обсуждали, сохраняли и пересылали друг другу. Всё самое важное за месяц — то, что реально помогает бизнесу и заставляет задуматься. Не видели? Ловите. Уже читали? Освежите в памяти.

1. 5 ошибок на комиссиях. Как предприниматели теряют деньги, просто сходив в налоговую

В статье рассмотрели пять частых ошибок: от агрессии и болтливости до слепой веры в слова инспектора. Разбираем, почему «я сам схожу, там же просто поговорить» может стоить бизнеса, и как не стать идеальной мишенью для выездной проверки. Плюс советы, как вести себя, если всё-таки пошли.

2. Несколько схем “экономии” на НДФЛ и взносах: хитрость или путь к проверке?

Классика: подотчёт без отчёта, займы без возврата, самозанятые, которые работают как сотрудники, компенсации вместо зарплаты и дивиденды, которые маскируют зарплату директору. Всё это инспекция теперь ловит в автоматическом режиме. В статье реальные примеры, по которым уже прошлись доначисления. Что вызывает подозрения, какие документы могут спасти, и как не попасть под переквалификацию выплат — полезный материал для тех, кто ещё думает, что «пронесёт».

3. 8 миллионов аннулированы за один допрос. Без суда

Инспекция допросом директора контрагента отменила вычеты НДС двухлетней давности. Сделка прошла камеральную проверку, все документы были, НДС уплачен. Но директор признался, что номинал и всё: «декларацию обнулили, вычет не положен, платите». В статье — подробный разбор, как инспекция использует такие признания как универсальный ключ к отмене любых вычетов, даже по формально чистым сделкам. Очень важный кейс.

4. Выемка без границ: суд одобрил изъятие данных с корпоративной почты

Резонансное дело из Самары: налоговая изъяла не только документы, но и технику, флешки и даже доступ к корпоративной почте. Суд признал всё законным. Прецедент тревожный: теперь инспекция вправе копировать любые данные, если сочтёт, что они могут содержать нужную информацию. Что учесть бизнесу: хранить документы по уму, разделять личное и рабочее, а главное обращаться к специалистам при первой угрозе выемки.

5. Я больше не буду вам об этом писать. Ежеквартальный пост налоговой боли.

Новая попытка достучаться до тех, кто всё ещё верит в «бумажный НДС». Автор больше не собирается повторять очевидное: если вы уже ввязались в сомнительные сделки — хотя бы соберите доказательства, что всё было «по-настоящему». В статье — исчерпывающий список того, что может спасти в случае доначислений: от переписки и актов до объяснений, как выбирали контрагента и почему доверяли. Универсальный чек-лист, который стоит сохранить, даже если вы «честно всё покупали». Налоговая в 2025 году работает не по логике, а по алгоритмам — и это стоит учитывать.

​Чем можем помочь вам и вашему бизнесу🤝

Наша команда "Налоги без ПИ" боле 20 лет помогает клиентам выстраивать грамотные и безопасные отношения с налоговой, решать возникающие претензии со стороны ФНС с минимальными потерями на любом этапе налогового контроля💪

✔️ Вызвали на комиссию в ИФНС?
Вместо вас пойдёт наш налоговый консультант.

Что это даст:
- инспектор не нащупает слабое звено,
- вы не раскроете лишнего,
- получите достоверную информацию, а не новые риски.

👉 Услуга: Представительство в налоговой

✔️ ФНС проявляет «внимание», хотя проверки нет?
Скорее всего, идёт предпроверочный анализ.

Что мы сделаем:
- проанализируем, на что смотрит налоговая,
- отработаем запросы, подготовим персонал к допросу,
- не допустим добровольной корректировки «на эмоциях».

👉 Услуга: Сопровождение предпроверочного анализа

✔️ Уже пришло решение о назначении выездной проверки?
Значит налоговая уверена в получении в бюджет предъявленных сумм

А это значит:
- акт на десятки миллионов,
- визиты в офис, осмотры, выемки
- реальная угроза вплоть до уголовной ответственности.

Что мы делаем:
- выстраиваем линию защиты,
- контролируем действия налоговой,
- защищаем интересы до самого конца.

👉 Услуга: Сопровождение выездной налоговой проверки

💬 Остальные ситуации и услуги - у нашего бота Лизы.
Там же вы можете:
- Оставить заявку
- Задать вопрос консультанту
- Получить помощь без суеты и нервов

🙋‍♀️ @lizabezpibot — просто начните диалог.

​Сделка была. Вычета нет. Как это возможно?

Предпринимательская уверенность штука очнь хрупкая. Сегодня ты спокоен: все сделки прозрачны и законны, все подтверждающие документы есть, и деньги ушли, и товар пришёл. А завтра получаешь требование из налоговой из пятнадцати пунктов. А послезавтра уже гуглишь: «как оспорить акт налоговой проверки» и понимаешь, что всё серьезно. Даже если ты был уверен: «У меня-то всё чисто».

Так было и с нашим клиентом. Надёжная компания, реальная поставка, контрагент найден не на авито. Расчеты прошли по безналу, все документы оформлены. Претензий к контрагенту не было. Пока внезапно не появились.

Камеральная проверка уточненки по НДС и тут же требование из пятнадцати (!) пунктов. В центре внимания сделка двухлетней давности. Тот самый контрагент, который по мнению инспекторов, вызывает подозрение. Хотя в момент сделки был абсолютно дееспособным.

Клиент, не видя в требовании конкретных нарушений, отправил то, что, как он считал, налоговая обязана принять и успокоиться: договор и УПД. Закон, мол, на моей стороне, п. 4 ст. 88 НК РФ гласит, что и этого достаточно.

Чего ещё от меня хотят? Возьмите, что не жалко

с полным убеждением, что сделал всё правильно.

Но налоговая это не про логичность, это про контроль. И про недоверие по умолчанию. Итог такого исчерпывающего ответа — акт. Начисления были не катастрофические, но совершенно лишние. А главное ощущение, будто ты только что задел мизинцем ноги ножку дивана. Не смертельно, но обидно до звёзд в глазах.

В акте черным по белому: адрес контрагента не совпадает, расходы по деятельности отсутствуют, компания "однодневка". Ну и классика жанра — отсутствие трудовых ресурсов и имущества. На этом фоне ваша сделка выглядит для инспектора как фантом. И плевать, что товар был, что платили реальные деньги. Если доказательств мало, значит и нет вычета.

К счастью, клиент обратился к нам до того, как всё это переросло в полноценную налоговую боль.

Первым делом мы изучили в акт. Выяснилось, что осмотр офиса проводился без понятых и, внимание, в выходной день. То есть, конечно, никого там не оказалось. К акту не приложены выписки по счетам. Уже кое-что.

Затем мы начали собирать картину, которую налоговая так жаждала увидеть: переписку до сделки, внутренние документы контрагента, документацию на товар, приказы о назначениях, устав, платёжки, описание того, как клиент нашёл контрагента, кто с кем общался и по каким каналам. Даже ссылки на сайт приложили. Каждая бумажка —это кирпич в фундамент обороны.

Но и этого оказалось мало. Налоговая затребовала курьерскую накладную, акт приёма-передачи, документы по дальнейшей реализации товара, акт сверки и, внимание, скриншоты с монитора, подтверждающие ведение деловой переписки. В какой-то момент мы начали чувствовать себя не налоговыми консультантами, а архивариусами спецслужбы.

Клиент был удивлен в шоке. Он действительно не понимал, что всё это надо хранить. Мы понимали, поэтому собрали, объяснили, оформили и доказали.

Что важно вынести?

Налоговая может вернуться к вам через год-два-три года. Без предупреждения и объяснений. И начнёт раскапывать каждую запятую. И вы удивитесь, насколько много вы якобы сделали «не так».

Поэтому всё документируйте, скриньте, храните. Думайте не только о сделке, но и о том, как вы будете её объяснять через годы. Или просто держите рядом тех, кто сделает это за вас. Спокойно, грамотно, по-человечески. Без паники и с уважением к вашему бизнесу. Мы здесь, чтобы вам помочь.

Удар мизинцем можно избежать. Главное — не идти в одиночку.

​8,9 млн доначислений за попытку «проскочить» в льготный регион

Обсуждали с коллегами свежее дело по налоговой миграции — 8,9 млн доначислений за регистрацию в НАО без переезда. В чате курса "налоговая миграция" всплыл вопрос, и мы поняли — на канале кейс так и не разбирали. Исправляем

Итак, ИП Наталья Авалиани оспаривала решение УФНС по Архангельской области, которое доначислило ей налог по УСН. Суть спора — в праве применять пониженную ставку налога (1%) по месту регистрации в Ненецком автономном округе (НАО). Налоговая уверена, что регистрация была фиктивной, а бизнес вёлся исключительно в Архангельске. УФНС не тронула транспортный налог, но по УСН прошлись по полной: доначисления + штраф за умысел (8,9 млн. и 891 тыс. рублей).

Кто выиграл: Налоговая. И в первой инстанции, и в апелляции.

Аргументы, которые учёл суд:

➤ Формальная регистрация не даёт права на льготу.
Суд указал: предпринимательница сменила прописку на НАО, чтобы получить ставку 1%, но реальный бизнес остался в Архангельске.

➤ Деятельность — только в Архангельске.
Здание с медцентром находится в Архангельске, контрагенты — тоже. Все платежи, договоры, обслуживание — архангельские. На территории НАО деятельности не выявлено.

➤ Нет признаков переезда.
Адреса в договорах и письмах остались прежними — архангельскими. Даже IP-адреса для работы в клиент-банке были из Архангельска.

➤ Никаких сотрудников.
В проверяемый период у ИП не было работников. Вести полноценную медицинскую деятельность в НАО одному человеку — нереально.

➤ Суд увидел умысел и сделал вывод: регистрация в НАО — это схема для снижения налога и умышленное искажение фактов хозяйственной жизни.

Особое мнение (редакционная позиция):

Это классический кейс фиктивной миграции под 1%: «бумажный» переезд без переноса жизни и бизнеса, при массиве цифровых следов в базовом регионе. С таким набором цифровых следов — ловить в кассации нечего. Сильная сторона УФНС — системный сбор «поведения» (банк, IP, коммуналка, почта) и увязка его с 54.1. Важно: даже факт покупки доли в жилье в НАО не спасает, если нет реальной хозяйственной деятельности/проживания.

Что это значит для «мигрантов УСН»:

Регистрация ≠ право на ставку. Нужны следы постоянного/преимущественного проживания и ведения бизнеса в льготном регионе (активы, персонал, договоры, касса, местные расходы). Иначе — доначисления + 40% штраф по п. 3 ст. 122 НК РФ как «умысел».

ФНС видит бытовые траты. Одна «ритуальная» поездка в день регистрации ситуацию не спасёт.

Доказывать «деловую цель» надо бумагами: протоколы переговоров, письма о намерениях, преддоговорные расходы и т.п. — их здесь не было.

Что делать, если ситуация похожа (практика):

Если переезд реальный — собирайте «досье присутствия»: договоры аренды/купли, коммуналка и оплата по вашим ЛС, ККТ и эквайринг с адресами в регионе, трудовые договоры, перечисления сотрудникам, локальные подрядчики, IP-адреса. Это должно «перевесить» архив жизни в старом регионе.

Если нет доказательств, что переезд реальный - пишите в наш бот Лиза, постараемся помочь (как уже помогли не одному "налоговому мигранту).

Почему важно действовать сейчас

КНП деклараций по УСН за 2024-й уже завершены, следующий этап — вручение акта.

Вопрос на подумать: вы уверены, что ваш «льготный» переезд пережил визит инспектора, соседей и цифровых следов?

🔥 - конечно да

🤷‍♂️ - кажется нет

👍 - вообще не касается