Кабінет платника податків: все корисне для ФОП

Як перевірити важливу інформацію про вашого ФОП, де знайти вже подану звітність чи подати декларацію або заяву, як дізнатись про борги та переплату по податках та багато іншої важливої інформації, яка є в електронному кабінеті платника.

Часто ФОП втрапляють в халепу, тому що ігнорують свій кабінет платника. Ну або просто не знають яка там є інформація і де та що можна подивитися.

Отже, я зняв відео, щоб про це розказати https://youtu.be/a_a0VH6c58E

Як можна використовувати кошти на рахунку ФОП.

Вже писав про це раніше, але виріши ще і відео зробити 😏 https://youtu.be/SQud5FPqS-E

Тож дивіться і не грішіть! 😂

Чи може ФОП отримувати донати?

Деякі банки (не будемо тикати пальцем) пропонують різні інструменти для отримання донатів, як винагороду за ту чи іншу діяльність.

Механізми, які пропонують банки, дозволяють підключити вивід коштів, що надійшли у вигляді донатів, зокрема і на рахунок ФОП.

Виникає питання, чи може ФОП отримувати донати і які КВЕД для цього потрібні?

Ні не може і ніякого КВЕД для цього не існує, бо це не господарська діяльність.

ДПС України у своїй ІПК від 01.08.2025 року №4158/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК, зокрема зазначила що:

«Таким чином, оскільки дохід у вигляді «Донатів», який буде надходити на розрахунковий рахунок фізичної особи – підприємця, не пов’язаний з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг таким підприємцем на користь платників податків, тобто у розумінні Кодексу не може вважатися господарською діяльністю, то такий дохід не включається до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку, але оподатковується за загальними правилами, встановленими розділом IV ПКУ для платників податку – фізичних осіб»

Отже донат не може бути доходом ФОП, а є виключно доходом фізособи і оподатковується за ставками 18% ПДФО та 5% військового збору. Навіть якщо він надійшов на рахунок ФОП.

Повний текст ІПК буде в першому коменті під цим дописом.

Від себе можу лише додати, що отримання донатів на рахунок ФОП також може призвести до скасування його реєстрації платником єдиного податку.

Отже, не ведіться на заманухи банків, та пам’ятайте, що банківські працівники не є спеціалістами в оподаткуванні, а їх слова та консультації можуть не відповідати діючому законодавству та/або позиції ДПС України.

А що ж тоді робити, якщо нізя, але дуже хочеться отримувати донати?

Нууууу.....

Можете зробити як я. 🙃
Якщо натиснете кнопку "ЗАДОНАТИТИ", ось тут в шапці, вгорі ⬆️, то побачите яке призначення платежу насправді там написане 😉

Ну і за одно можете задонатити, 😂 щоб віддячити за цю пораду 😊

Завжди пам’ятаємо про одне просте правило – призначення платежу має відповідати вашим КВЕД.

Доходи із фотостоків: це роялті чи ні?

Ще раз про доходи отримані на фотостоках на цей раз у вигляді відео https://youtu.be/ByTrgy4IjE0

«Де гроші, Лебовські?» 😱

Пам’ятаєте, податківці розсилали листи тим, хто продавав товари в інтернеті та відправляв їх на умовах післяплати через «Нову пошту»?

Це почалось у травні, а листи були за березень 2025 року.

На зараз почалася нова хвиля листів від податківців. Цього разу вже за квітень 2025 року.

Як і вперше, податківці знову хочуть пояснення та їх документальне підтвердження щодо такої діяльності.

Із позитивного – термін притягнення до адмінвідповідальності за квітень, як на мій погляд, уже минув. Та навряд чи цей факт перешкодить податківцям скласти протокол про адмінправопорушення й відправити його в суд.

Ну а потім вже в суді доведеться доводити, що термін притягнення до відповідальності давно минув.

Другий позитивний момент – це те, що, як і раніше, у більшості випадків їхні листи не відповідають вимогам ПКУ. З огляду на це замість пояснень і документів на них можна надавати відписку про цю невідповідність.

Надання такої відписки унеможливлює проведення перевірки та відповідно робить неможливим чи значно ускладнює складання протоколу про адмінправопорушення і притягнення до відповідальності у вигляді штрафу від 17000 грн до 34000 грн (із можливою конфіскацією всієї виручки).

Якщо ж комусь буде потрібна допомога із надання подібної відписки на лист податкової, ви завжди можете звернутися з цього питання до мене:
+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
@Zarajsky (Telegram)

Власне, ця нова хвиля вказує на те, що податкова вирішила не обмежуватися березнем, а і далі відпрацьовувати це питання. А отже далі, скоріш за все, через місяць чи два варто чекати на листи і за травень 2025 року. Ну а якщо хтось не захотів спинитись і продовжував торгувати й після травня, то чекайте таких листів і за наступні періоди.

Останні дні надання декларації за півріччя.

Друзі, якщо хтось забув (чи забив 😆), то хочу нагадати, що у понеділок останній день надання декларації ФОП – платника єдиного податку 3 групи за 6 місяців (півріччя) 2025 року.

Якщо ви її ще не подали, рекомендую подати якнайшвидше. Не варто дотягувати до останнього дня, бо в останній день може не працювати сервер податкової.

А як це зробити, можна подивитися в моєму відео https://youtu.be/fbUvg6sg9Ts

Payoneer змінив призначення платежу.

Payoneer змінив призначення платежу у випадку виводу коштів на рахунок ФОП у ПриватБанку.

Раніше у ПриватБанка це було «Payment for the provision of IT services» (оплата за надання ІТ-послуг), і це створювало величезні проблеми для тих ФОП хто продавав товари закордон та перебував на 2 групі єдиного податку, чи не мав КВЕД ІТ-послуг.

Тепер це цілком нейтральне «Withdrawal To Bank Account» - Виведення коштів на банківський рахунок.

Не знаю, як тепер із цим призначенням у інших банках, але у ПриватБанка тепер ось так.

Перереєстрація ПП у ТОВ

Коли потрібно здійснити перереєстрацію ПП у ТОВ через зміни у законодавстві? Чому взагалі потрібно перереєстровувати приватне підприємство (далі – ПП) у товариство з обмеженою відповідальністю (далі – ТОВ)?

Починаючи із 28 серпня 2025 року втрачає чинність Господарський кодекс України (далі – Господарський кодекс або ГКУ). Господарський кодекс був єдиним документом, який регулював діяльність ПП. Тож після втрати ним чинності не залишається жодного закону, який би цю діяльність упорядковував.

Тобто починаючи з 28 серпня 2025 року ПП стають «мертвою» організаційно-правовою формою, зокрема зареєструвати нове ПП після 28.08.2025 року вже буде неможливо.

При цьому вже існуючі ПП після 28.08.2025 року будуть працювати, як і раніше, а у своїй діяльності керуватимуться своїм статутом та орієнтуватися на решту чинного законодавства.

Однак, враховуючи приписи Закону України «Про особливості регулювання діяльності юридичних осіб окремих організаційно-правових форм у перехідний період та об’єднань юридичних осіб», протягом 3 років, починаючи з 28.08.2025 року, всі ПП мають змінити свою організаційно-правову форму на ТОВ.

Якщо цього не зробити, то статут ПП з 28 серпня 2028 року втратить чинність, а діяльність такого ПП буде регулюватися законодавством про ТОВ.

Ні, ПП не стане автоматично ТОВ, а просто все, що стосується змін до статуту, зміни керівника, виходу із власників чи зміни власників (засновників), виплати дивідендів відбуватиметься згідно законодавства про ТОВ.

Здавалось би, не страшно, але якщо не змінити організаційно-правову форму із ПП на ТОВ до 28.08.2028 року, це може призвести до:
- конфлікту з банками, які можуть відмовитися обслуговувати рахунки та заблокувати їх;
- конфлікту з контролюючими органами та органами ліцензування;
- ускладнення корпоративного управління, коли засновники не зможуть прийняти відповідні рішення чи внести зміни.

ЩО ВКРАЙ ВАЖЛИВО РОЗУМІТИ.

Зміна організаційно-правової форми із ПП на ТОВ відбувається не миттєво. Така зміна відбувається шляхом перетворення ПП на ТОВ.

У процесі такого перетворення відбувається ліквідація ПП і створення ТОВ, але із тим же самим кодом ЄДРПОУ, що був у ПП. ТОВ при цьому стає правонаступником ПП в усіх аспектах.

Ну а оскільки у нас відбувається ліквідація ПП, то мають місце всі процедури, пов’язані із ліквідацією юридичної особи.

Зокрема із великою ймовірністю при перетворенні ПП на ТОВ вам, можливо, доведеться пройти перевірку у податковій та пенсійному фонді.

Таким чином, процедура перетворення ПП на ТОВ може зайняти деякий час.

УТОЧНЕННЯ.
Проведення документальної перевірки у випадку перетворення не передбачена пп. 78.1.7. ПКУ. Але, ми ж знаємо нашу податкову 😩... Можуть все одно спробувати її провести, якщо ваша ПП буде для них цікава.

Отже, щоб не залишитися 28 серпня 2028 року із напівживим ПП, процедуру перетворення варто почати якомога раніше, в ідеалі десь відразу після 28.08.2025 року, коли втратить чинність ГКУ. Бо якщо дотягнути до 2028 року, там буде повний триндець від охочих це зробити «в останній момент».

Також, якщо немає бажання ризикувати потрапити на перевірку при зміні ПП на ТОВ, ви, як варіант, можете зараз створити нову ТОВ.

Після створення нової ТОВ ви в комфортному темпі зможете перевести на неї всю діяльність вашого старого ПП: господарські операції та взаємини із контрагентами, передати майно та інші активи із ПП, отримати необхідні ліцензії та дозволи тощо.

Після цього ПП можна буде залишити просто без діяльності на 3-4 роки й тільки потім закрити його. Коли вже спливуть усі терміни давності й податковій просто не буде чого перевіряти.

Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки документів для реєстрації нової ТОВ, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка документів для реєстрації юридичної особи», ну або написати у Вайбер чи Телеграм:
+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
@Zarajsky (Telegram)

Ну, а якщо до 28 серпня 2028 року закінчиться війна і я повернуся в Харків, то там зможу допомогти і з перереєстрацією ПП у ТОВ та проходженням всіх перевірок. 😊

Звільнення від податків ФОП-військових.

Поділіться цим відео із знайомими ФОП, що проходять службу в ЗСУ, бо нещодавно відбулися важливі зміни в їх оподаткуванні.

Тепер від сплати податків за себе звільнені не тільки мобілізовані ФОП, а і ФОП що проходять службу за контрактом.

Відео доступне за посиланням https://youtu.be/WR89QXFK0Cc

ДПС України оголосила війну дробленню бізнеса на ФОП.

В контексті цього я виділив ті моменти на які податківці звертають увагу при аналізі діяльності ФОП на яких було роздроблено бізнес.

Врахуйте ці нюанси у вашій діяльності і уникайте їх, якщо у вас теж бізнес роздроблений на декілька ФОП.

Як правильне призначення платежу при оплаті за товари чи послуги.

Про те що не варто писати у призначенні платежу і як його сформулювати правильно у моєму новому відео https://youtu.be/NzEcdhV7ue4

Рекомендую подивитися до кінця 😏

Банк запитує про резидентство – що робити?

Згідно з приписами чинного законодавства банки зобов’язані час від часу актуалізувати інформацію про своїх клієнтів.

З огляду на це банки, в яких у вас відкриті рахунки, можуть просити своїх клієнтів пройти опитування й оновити свої анкетні та паспортні дані. Якщо у вас у цьому банку відкритий ще і рахунок ФОП, то банк може вас попросити надати копію річної декларації вашого ФОП та відповісти на запитання, що стосуються діяльності вашого ФОП.

Це звичні процедури, і всі до них уже звикли.

Але.

Після приєднання України до автообміну податковою та банківською інформацією в опитувальниках/анкетах українських банків з’явилося нове запитання, яке стосується податкового резидентства його клієнтів.

Це запитання звучить приблизно як: «Чи є ви податковим резидентом якось іншої країни, окрім України?».

Тобто банк намагається з’ясувати, чи не є ви податковим резидентом ще якоїсь країни, окрім України, відповідно до національного законодавства цієї іноземної країни.

Чому банк це запитує?
Це пов’язано саме з угодою про автообмін податковою та банківською інформацією, до якої приєдналась Україна.

Інформація про ваше податкове резидентство потрібна банку, щоби знати, чи повинен він передавати інформацію про ваші рахунки в іншу країну, резидентом якої ви є.

Отже, якщо, відповідаючи на це запитання, ви вкажете, що, окрім України, ви на цей час є резидентом, наприклад, Німеччини, український банк, у якому у вас відкрито рахунки, буде передавати для німецької податкової інформацію про ваші рахунки, відкриті у цьому банку.

Що має передаватися: ваші персональні дані, в якому банку відкритий рахунок, номер цього рахунку та залишок коштів на цьому рахунку станом на 31 грудня того року, за який передається інформація.

Ну а далі німецька податкова (в нашому прикладі) може запитати у вас виписку по цьому рахунку і використати цю інформацію при вашому оподаткуванні в цій країні.

Неважливо, яку країну ви вкажете: це працює однаково для всіх країн, що входять в угоду про автообмін інформацією.

Чи можна обдурити банк, вказавши, що ви є податковим резидентом тільки України?

Нуууу….. можна спробувати. 😂
Але вже є випадки, коли особи, що вказали неправдиву інформацію в опитувальнику/анкеті, отримували від свого банку лист приблизно наступного змісту: «Шановний клієнте, ви вказали, що не є податковим резидентом іншої держави, окрім України. Разом із тим, останні 2 роки ви витрачаєте кошти із ваших рахунків переважно за кордоном. Надайте документи, котрі підтверджують, що ви не є податковим резидентом країни, де витрачаєте кошти».

Якщо таких документів не надати, банк припинить із вами співпрацю і закриє ваші рахунки.

Ну і може повідомити про це податкову.

А штраф за надання банку неправдивої інформації про податкове резидентство складає на сьогодні 400 тис. грн.

Тож враховуйте ці нюанси, коли відповідаєте на запитання в банківському опитувальнику/анкеті.

І, так, у нас зараз склалася ситуація, що тих осіб, хто виїхав за кордон, податкові органи країни перебування вже вважають своїми податковими резидентами, а українська податкова продовжує вважати їх податковими резидентами України. Тож і має місце ця ситуація, а також їх подвійне оподаткування.

Ну а якщо вам буде потрібна консультація з таких питань, ви завжди можете написати мені у Вайбер чи Телеграм:
+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
@Zarajsky (Telegram)

Не про податки 🙃

Сьогодні неділя, тож я вирішив трохи відволіктися і розповісти вам про ще один мій телеграм-канал.

Я його веду у форматі блога і публіку там мої чорно-білі стріт-фотографії, а також пишу про книги, їжу, пиво, ну і взагалі про багато що, з чим стикаюся у повсякденні.

Раніше він був трохи занедбаний, а зараз я знову почав там писати.

Тож якщо вам буде цікаво про таке читати, ось посилання на цей канал 😊 https://t.me/zarajskyblog

Ну а про податки, нові тексти та відео, будуть тут вже з понеділка, або навіть сьогодні ввечері 😜