Хочу рассказать одно дело, которое хорошо показывает, как рискованно «прятать» имущество после налоговых доначислений.

Компания получила претензии от ФНС и доначисления почти на 6,5 млн руб. У нее остался единственный актив – автомобиль стоимостью 2,3 млн. Чтобы его сохранить, машину переписали на сына генерального директора.

Формально все выглядело чисто: купля-продажа, документы оформлены. Но на деле у покупателя не было собственных денег. Средства пришли через цепочку займов от связанных организаций. Вернуть эти займы он, разумеется, не смог.

Налоговики это раскопали и доказали: сделка фиктивная, направлена на вывод имущества из конкурсной массы. Суд согласился и признал, что сын директора фактически выступал контролирующим лицом. В итоге именно с него взыскали стоимость автомобиля – 2,3 млн руб.

(Постановление АС Западно-Сибирского округа от 13.11.2024 № А03-13715/2022).

👉 Важно::
– сделки с родственниками почти всегда под особым контролем;
– суды смотрят не на документы, а на экономическую суть;
– даже если вы формально не руководите компанией, можно попасть под субсидиарку.

📌 В «Самитов консалтинг» мы много раз видели похожие ситуации. Поэтому предлагаем решать вопросы с налоговыми рисками заранее. Это всегда дешевле и спокойнее, чем «гасить пожар».

Если хотите обсудить риски в вашем бизнесе — пишите лично Марату, поможем разобраться.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Налоговая доначислила предпринимателю 1,6 млн рублей после продажи апартаментов. Почему суд отказался принимать расходы и что с этим делать – разбираем реальный кейс 👇

📉 Смотрим видео и учимся на чужих ошибках.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

С 9 мая у нас в стране работает Единый реестр воинского учета. Основание ФЗ от 28.03.1998 № 53-ФЗ и постановление Правительства от 19.04.2024 № 506.

Система серьезная, штрафы нешуточные, а технические требования жесткие. Разбираю основные моменты, чтобы вы понимали масштаб изменений.

📋 Суть системы
Реестр собирает данные о военнообязанных из всех федеральных баз — от ЗАГС до ГИБДД. Автоматически обновляет информацию, но при этом вся ответственность за своевременную подачу сведений лежит на работодателях.

💻 Технические капризы
Работает только в браузерах Яндекс или Chromium GOST + обязательно нужен КриптоПро CSP 5.0 R2 с расширением для ЭЦП.

⏰ Критические сроки
– Принял/уволил сотрудника — до 5 дней на подачу
– Зачисление/отчисление студентов – до 5 дней
– Изменились данные (адрес, фамилия) — до 5 дней
– Выявил того, кто должен стоять на учете, но не состоит — до 3 дней
– Ежегодный список 17-летних — до 1 ноября

Формат файлов – только CSV. Одна опечатка в файле = вся выгрузка отклоняется.

💸 Размер штрафов
За непредоставление списка призывников (ст. 21.1 КоАП) – 350-400 тысяч рублей на организацию. Это не мелочь даже для среднего бизнеса.
За несвоевременную подачу кадровых сведений (ст. 21.4 КоАП) – 40-50 тысяч на должностное лицо. То есть конкретно на кадровика или директора.

🔧 Что делать прямо сейчас
1️⃣ Технически подготовиться: установить правильные браузеры и КриптоПро, проверить работу
2️⃣ Назначить ответственного: человек должен иметь подтвержденную запись на Госуслугах и полномочия от организации
3️⃣ Наладить процессы: создать систему отслеживания сроков, проверки данных перед отправкой
4️⃣ Подготовить документы: все военные билеты, приписные свидетельства должны быть актуальными

⚠️ Системные риски
Реестр запустился недавно, баги неизбежны. Но ответственность уже действует. Советую документировать все технические проблемы – скриншоты ошибок, время недоступности системы. Это может помочь при обжаловании штрафов.

💡 Практический совет
Связывайтесь с вашим военкоматом напрямую – уточняйте сроки, форматы, особенности. У каждого региона могут быть свои нюансы, которые в федеральных инструкциях не прописаны.

Система влияет не только на воинский учет. Налоговая при проверках смотрит на системность нарушений – если проблемы с военкоматом, будут копать глубже и в других направлениях.

Лучше один раз сделать правильно, чем потом разбираться со штрафами.

✉ Для консультацией напишите лично Марату

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Кейс от Верховного Суда показал жесткую реальность: взыскать НДС с поставщика гораздо сложнее, чем кажется.

💥 Что произошло
Компания потеряла:
– 16 млн - доначисления по НДС 💸
– 21,5 млн - ущерб от блокировки счетов 🔒

Налоговая отказала в вычетах по счетам-фактурам с транспортной фирмой. Естественная реакция – взыскать все с поставщика.

⚖️ Но суды сказали "нет"
Причина: компании были взаимозависимыми. Суды выявили:
✅ Общих сотрудников
✅ Единые банковские системы
✅ Координацию деятельности

Вердикт: притворная сделка по ст. 170 ГК РФ. Право на компенсацию – отсутствует.

Документ: Определение ВС от 15.11.2024 № 309-ЭС24-19876

🔑 Когда взыскание реально возможно
1️⃣ Полная независимость от контрагента
Никаких родственных связей, общих сотрудников, координации бизнеса.
2️⃣ Официальное решение ИФНС
Без документа о неправомерности вычетов суды дело не рассмотрят.
3️⃣ Правильные договорные условия
Вот здесь интересно! 👇

📝 Как защититься заранее
Заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК):
– Полное отражение операций в отчетности ✅
– Отсутствие разрывов в НДС-цепочке ✅
– Соблюдение налогового законодательства ✅

Обязательства по возмещению (ст. 406.1 ГК):
– Компенсация за разрывы в цепочке 💰
– Возмещение доначислений и штрафов 💰
– Покрытие ущерба 💰

⚡ Неожиданные нюансы
Можно взыскивать до доначисления Суды иногда разрешают компенсацию уже при уведомлении об отсутствии источника вычетов.
Пример: Постановления АС Московского округа от 06.03.2024 № А40-245958/2022 и АС Северо-Западного округа от 18.10.2023 № А56-108805/2022

Добровольный отказ от вычетов – риск Если подадите уточненку по "рекомендации" налоговой, потом сложнее будет взыскивать с контрагента.

🎯 Практический вывод
Лучшая стратегия – не надеяться на возможность взыскания, а:
🔍 Тщательно проверять поставщиков
📋 Грамотно структурировать отношения
⚖️ Не создавать признаков взаимозависимости
📝 Закладывать защиту в договоры изначально

💡 Главное правило
Чем ближе связи с контрагентом, тем сложнее с него что-то взыскать. Парадокс, но факт!

Если нужна помощь в решении налоговых вопросов с контрагентами, пишите лично Марату.

У вас есть опыт взыскания НДС с поставщиков? Поделитесь в комментариях – что оказалось самым сложным? 👇

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Причина? 39 000 ₽ задолженности на едином налоговом счете.
Да, из-за этой мелочи – он потерял право на льготу и проиграл суд.

📌 Смотрите видео – чтобы не повторить чужую ошибку.
ЕНС — не шутка.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Коллеги, вчера финально изучил Постановление Правительства РФ от 16.04.2025 № 501 о новых правилах командировок. Изменения серьезные, и я понимаю, почему многие сейчас в панике – времени на подготовку остается совсем мало.

Делюсь детальным разбором, чтобы вы понимали масштаб изменений и успели подготовиться.

📋 ДОКУМЕНТООБОРОТ: ЧТО КАРДИНАЛЬНО МЕНЯЕТСЯ

Командировочные удостоверения отменяются полностью. Теперь только письменный приказ руководителя, и в нем должно быть ВСЁ:
– Кого командируете (ФИО, должность)
– Куда (конкретный город, организация)
– Зачем (четкая формулировка цели)
– На какой срок (точные даты)

Срок командировки определяется только проездными документами. Потеряли посадочный талон? Командировку не подтвердите, расходы не спишете. При поездке на машине: служебная записка + путевой лист + чеки на бензин.

💰 ФИНАНСЫ: ЛИМИТЫ НЕ ИЗМЕНИЛИСЬ
Суточные работают по двойной системе:
– Для прибыли: лимитов нет, можете установить хоть 5000 в день
– Для НДФЛ/взносов: 700 руб по России, 2500 за границу, 3500 для сотрудников, чья постоянная работа связана с разъездами, полевыми условиями, вахтовым методом или участием в экспедициях за каждый день работы (нахождения в пути) за пределами РФ.

Превышение облагается налогами.

Пример: установили 1200 руб/день, командировка 5 дней. Выплачиваете 6000, в расходы включаете 6000, но с (1200-700)×5 = 2500 рублей платите НДФЛ и взносы.

Однодневные командировки: суточных нет, но можно возместить питание/транспорт. ОБЯЗАТЕЛЬНО пропишите это в положении о командировках с конкретными суммами.

🏠 УДАЛЕНЩИКИ: САМЫЙ БОЛЕЗНЕННЫЙ МОМЕНТ
Здесь началось самое интересное. Поездка удаленного сотрудника в офис = командировка ТОЛЬКО если в трудовом договоре прописан его город как место работы.

Реальный пример из практики:

➡️ Сотрудник живет в Казани, в договоре написано "место работы – г. Казань". Едет в Москву в офис = командировка, все расходы возмещаете.

➡️ В договоре написано "место работы — офис по адресу: Москва, ул. Тверская, 1" = поездка в офис НЕ командировка.

Сейчас у большинства компаний в договорах с удаленщиками указан адрес головного офиса. Это нужно срочно исправлять допсоглашениями.

📄 ГПХ-ДОГОВОРЫ: НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ И РИСКИ
Впервые можно официально возмещать поездочные расходы исполнителям по ГПХ. Но здесь внимание на формулировки!

❌ НЕЛЬЗЯ писать в договоре ГПХ:
– "Командировка"
– "Суточные"
– "Направляется в командировку"

✅ ПРАВИЛЬНО: "Заказчик возмещает исполнителю документально подтвержденные расходы на поездки: проезд, проживание, питание в пределах установленных лимитов при наличии подтверждающих документов."

Одно неправильное слово – и договор ГПХ переквалифицируют в трудовой со всеми последствиями.

📑 ДОКУМЕНТЫ: УЖЕСТОЧЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
Для проезда: билет + посадочный талон (для авиа), маршрутная квитанция + фискальный чек. Для проживания: счет из гостиницы + кассовый чек. Аренда у физлица: договор найма + расписка/чек об оплате.

Электронные документы принимаются, но следите за их правильным оформлением.

⚡ ЧТО ДЕЛАТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС
1️⃣ До 20 августа: Разработать новое Положение о командировках
2️⃣ До 25 августа: Проверить ВСЕ трудовые договоры с удаленщиками, подготовить допсоглашения о месте работы
3️⃣ До 30 августа: Пересмотреть договоры ГПХ, исправить формулировки
4️⃣ До 1 сентября: Обновить шаблоны документов, провести обучение сотрудников

Если нужна помощь в подготовке – пишите лично Марату. Время критически мало, но еще можно все сделать правильно.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Почему?
– был ИП на УСН 6%
– торговал криптой и продавал курсы
– использовал 92 личных счета
– попытался «переиграть» через НДФЛ с убытком

Но налоговая не промах – она увидела все.
В этом видео – реальный кейс и важные выводы для всех, кто работает с криптой.

📉 Смотрим видео и учимся на чужих ошибках.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Если вы ведете бизнес – рано или поздно возникнет спор.
Сначала – попытка решить мирно.
Потом – угроза штрафа, неустойки, расторжения.
А дальше – суд.

И тут возникает соблазн: «сам подготовлюсь, сэкономлю».

Но в реальности – суд выигрывает не тот, кто «по делу прав»,
а тот, кто правильно:
✅ оформил позицию,
✅ уложился в сроки,
✅ подал нужные документы,
✅ учел нюансы закона и процедуры.

В «Самитов консалтинг» мы подключаемся к спорам на любом этапе.
Помогаем разобраться, собрать доказательства, не дать ошибиться.
Работаем командой: юристы, налоговики, аналитики.
Действуем не шаблонно – а с учетом ситуации клиента.
У нас не бывает «пакетов» – только точная стратегия, исходя из вашей ситуации..

Иногда это:
– претензия и переговоры,
– иногда – полноценный процесс с апелляцией.

⚠️ Суд – не поле для тренировки. Это место, где легко проиграть даже простое дело.

Если чувствуете, что ситуация накаляется, напишите лично Марату

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

Недавно вспомнил интересное судебное дело – отличный пример того, как правильные договорные условия спасают от налоговых потерь.

📖 Суть истории
В деле Постановления Арбитражного суда Центрального округа от 16.12.2024 № А14-11689/2023 компания купила товары, заявила НДС к вычету. Через время налоговая присылает письмо: "У вас разрыв в цепочке на 1,4 млн рублей".

Простыми словами – где-то в цепочке поставщиков кто-то не заплатил НДС, и теперь вычет "повис в воздухе". Покупателю предлагают либо устранить разрыв через поставщика, либо доплатить налог самому.

Поставщик на требования не отвечает. Компания подает уточненную декларацию, доплачивает НДС и идет в суд взыскивать деньги с поставщика.

⚔️ Что говорил ответчик
"Никто вас не заставлял доплачивать! Формального решения о доначислении не было. Сами отказались от вычета — сами и виноваты".

🎯 Что спасло ситуацию
В договоре были прописаны специальные условия:
– Поставщик заранее дает согласие на раскрытие налоговой информации по форме из Приказа ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1085@
– Берет ответственность за всю цепочку поставок
– Обязуется возместить потери покупателя
– Четко определяет, что считается "добровольным" отказом от вычета

📊 Результат
Арбитражный суд Центрального округа взыскал с поставщика полную сумму — 1,4 млн рублей. Основание — статьи 406.1 и 431.2 ГК РФ, которые позволяют распределять налоговые риски через договор.

🔄 Альтернативный вариант
Если судиться не хочется, можно использовать односторонний зачет — просто засчитать спорный НДС в счет долга перед поставщиком. Верховный суд РФ в Определении от 24.01.2022 № 310-ЭС21-26455 и Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в Постановлении от 06.02.2024 № А53-17071/2023 подтвердили правомерность такого подхода.

💪 Какой вывод делаем из этой истории? Налоговые оговорки в договорах – это не "перестраховка", а реальный инструмент защиты. Особенно важно прописывать их при работе с новыми поставщиками.

Если нужна помощь с составлением таких договоров или уже столкнулись с налоговым разрывом – пишите лично Марату. Лучше потратить немного времени на профилактику, чем потом бегать по судам.

💬 А у вас были ситуации с налоговыми разрывами? Как решали?

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК

– честная история из практики «Самитов консалтинг». Одна ошибка бухгалтера – и клиенту доначисляют 180 000 ₽ налогов. Почему не сработал внутренний контроль? И как мы решили ситуацию – без потерь для предпринимателя.

⚠️ Реальный кейс для тех, кто работает на УСН + патенте. Посмотрите – чтобы не повторить чужую ошибку.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / YouTube / ВК