Как мы сэкономили клиенту $400,000 и год жизни на передаче наследства
#кейс
Ко мне на консультацию пришел клиент, назовем его Михаил, 55 лет, влад
елец бизнеса. Он много лет грамотно диверсифицировал активы и сформировал солидный портфель ценных бумаг на $1,500,000 у популярного американского брокера.
Михаил был уверен, что полностью обезопасил будущее своей семьи: у него было составлено завещание, а доступ к счету был и у супруги.
Его беспокоил лишь один момент, о котором я рассказывал в своём блоге.
Инвестор держал активы в США, и после его смерти вдова, пытаясь получить доступ к семейному капиталу, столкнулась с настоящей катастрофой.
Оказалось, что по законам США она, как наследница, должна сначала уплатить налог на наследство, и только потом сможет распоряжаться активами.
Сумма налога составила более $700,000. Денег на уплату у семьи не было, что завело их в юридический тупик на полтора года.
Михаил пришел ко мне с вопросом: «Алексей, как этого избежать?».
Ход работы
🔹 Диагностика и расчет рисков
Первым делом мы подтвердили опасения клиента. Налог на наследство в США для нерезидентов (Estate Tax) — это территориальный налог. Он взимается с активов, физически находящихся на территории США (акции американских компаний как раз к ним относятся).
Мы сделали расчет потенциальных потерь для с
емьи Михаила:
🔹Объем активов в США: $1,500,000
🔹Необлагаемый минимум для нерезидstrong>ентов: $60,000
🔹Налогооблагаемая база: $1,500,000 - $60,000 = $1,440,000
🔹Ставка налога: прогрессивная, до 40%.
🔹Примерная сумма налога к уплате: ~$400,000 (около 30% стоимости активов).
Мы наглядно показали Михаилу, что его опасения были оправданы. В случае чего его супруге пришлось бы сначала вступить в наследство, найти порядка $400,000, уплатить их в казну США и только потом, спустя месяцы или даже годы, получить доступ к активам.
🔹 Разработка решения
Стало очевидно, что хранить активы как физлицо нельзя. Законный способ избежать этого налога и сложнейшей процедуры — это изменить юридического владельца активов.
Мы предложили клиенту создать защищенную трастовую структуру в формате полиса страхования жизни с инвестиционной составляющей (PPLI).
Как это работает:
🔹Мы открыли для клиента полис в крупной международной страховой компании.
🔹Эта страховая компания стала номинальным владельцем его брокерского счета.
🔹Михаил остался выгодоприобретателем при жизни, а его супруга стала бенефициаром на случай его ухода.
🔹С юридической точки зрения, активы теперь принадлежат не Михаилу, а страховой компании.
✅В случае его смерти события наследования не происходит. Активы не входят в наследственную массу и не подпадают под действие налога на наследство.
Итог:
Мы перестроили структуру владения зарубежными активами, создав для семьи так называемый защищенный конфиденциальный семейный фонд.
✅Потенциальная потеря $400,000 в виде налога на наследство полностью исключена законным способом.
✅Капитал в полном объеме останется в семье.
✅Вместо 1-2 лет хождения по американским юристам и судам, в случае форс-мажора передача активов супруге займет несколько недель после предоставления документов в страховую компанию.
🔥Бонусом эта структура защитила капитал Михаила от претензий третьих лиц, блокировок и санкционных рисков, так как активы юридически принадлежат крупной финансовой организации.
Этот кейс — яркий пример того, как одно грамотное решение может сэкономить семье сотни тысяч долларов и драгоценное время.
🔼Создать защитную структуру для своего капитала
1
Показать ещё
