#податки #ДПС
Чи завжди потрібна довідка про доходи при купівлі квартири, і які документи вимагають банки та ДПС?
З 2023 року Україна повністю приєдналася до міжнародної системи обміну фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що всі великі фінансові операції перевіряються на предмет можливого відмивання коштів.
У випадку придбання квартири, банк, через який здійснюється оплата, зобов’язаний зʼясувати:
• чи мають ваші кошти офіційне походження;
• чи відповідає сума покупки вашому задекларованому прибутку;
• чи не є операція схемою уникнення податків або легалізацією готівки.
Усе це підпадає під дію фінансового моніторингу, і тому перевірки — не виняток, а нова норма.
Попри те, що чинне законодавство України прямо не передбачає обов’язкову вимогу щодо надання довідки про доходи під час укладання договору купівлі-продажу, існують нюанси, які варто врахувати як покупцям, так і продавцям, аби уникнути потенційних ризиків, блокування платежів або додаткових перевірок з боку держави",
— наголошує адвокат.
Фінансова установа зобов’язана ретельно перевірити будь-яку транзакцію, що перевищує 400 000 грн або її еквівалент в іноземній валюті. Якщо покупець оплачує меншу суму — перевірки можливі, але вони вже не є обов’язковими.
Наявність коштів на рахунку не означає автоматичного "дозволу" на купівлю. Якщо банк не має підтвердження, що ці кошти отримані з офіційного джерела — він може відмовити в проведенні платежу.
Які документи підходять для підтвердження доходу
Перелік документів залежить від того, з якого джерела покупець отримав гроші:
• довідка про доходи — якщо ви офіційно працевлаштовані;
• довідка з ПФУ — для пенсіонерів;
• декларація про доходи — у випадку отримання доходів від підприємницької діяльності, оренди, інвестування, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
• свідоцтво про спадщину — для коштів, отриманих у спадок;
• договір дарування — якщо гроші подарували близькі родичі (при цьому дарувальник має підтвердити джерело своїх доходів);
• договір купівлі-продажу — наприклад, якщо кошти отримано після продажу авто, землі чи іншої нерухомості;
• договір з банком на отримання кредиту — актуально при покупці в кредит;
• довідка банку про перевірку джерела коштів — якщо гроші вже проходили фінансовий моніторинг у банку;
• довідка податкової служби — про загальну суму задекларованих доходів;
• документи судового походження — наприклад, якщо кошти отримані за рішенням суду.
Чим загрожує відсутність підтвердження доходу
Наслідки можуть бути суттєвими. Якщо банк не отримає належного обґрунтування походження грошей, він має право:
• заблокувати платіж;
• відмовити в обслуговуванні;
• передати інформацію до Держфінмоніторингу.
Податкова ж може:
• ініціювати перевірку відповідності ваших витрат доходам;
• донарахувати податки;
• оштрафувати або навіть відкрити провадження за ухилення від сплати податків.
Але на практиці все набагато простіше, оскільки на кожному етапі є зацікавлені особи: банки, нотаріуси, брокери, покупці-продавці і якщо ви не публічна особа, або чиновник категорії А, то як правило не будете цікаві субʼєктам ринку.
1
Показать ещё
