👁 Анализ налоговых рисков по сомнительным контрагентам

🎯 Представляем одну из востребованных услуг компании «Налоги без Пи» — анализ налоговых рисков по сомнительным контрагентам.
Эта услуга помогает выявить риски по сделкам и заранее подготовиться к вопросам налоговой инспекции.

💪 Наши налоговые консультанты проводят комплексный анализ на основе внутренних методик ФНС и судебной практики.

По итогам вы получите рекомендации, которые помогут обосновать выбор контрагента и избежать претензий и доначислений со стороны ФНС.

Услуга актуальна, если:

• Есть сделки с контрагентами, вызывающими сомнение у ФНС (в том числе по «бумажному НДС» или признакам фиктивности).
• Получено приглашение на встречу в налоговую или требование уточнить обязательства.
• Нужно оценить риски выездной проверки и снизить вероятность доначислений.
• Требуется проверить нового контрагента до заключения сделки.

Что вы получаете:

• Анализ контрагента по критериям, используемым ФНС.
• Оценку выявленных рисков и их влияния на вероятность проверки.
• Практические рекомендации по устранению проблем.

Форматы услуги:

1️⃣ Стандартный анализ — проверка до 5 контрагентов по 52 параметрам оценки налоговых рисков, используемым ФНС. Бонус: чек-лист самопроверки и табличный отчёт!

2️⃣ Углублённый анализ — включает стандартный пакет, а также проверку документов и анализ реальности сделок.

🔥 Вы получите экспертное заключение с оценкой налоговых рисков и вариантами их минимизации. Заказа услуги можно тут: бот «Лиза»

Закон вот-вот примут, вопрос нескольких дней. Но становится всё яснее: в 2026 году пониженные налоговые ставки по УСН останутся не для всех. Вероятнее всего, льготы сохранят только для отдельных отраслей — производство, наука, и возможно,там где акцент на социальную политику.

То есть речь уже не о том, чтобы любой переехавший в льготный регион мог рассчитывать на ставку 1%. Подход и логика меняется. Теперь просто факт регистрации в регионе — это уже не основание для привилегий. Если не вести там определенную и при этом реальную деятельность — прощай, пониженная ставка.

ФНС больше не нужно удерживать бизнес в регионах — вы уже там, вы уже платите налоги, вас уже не надо «облизывать». А значит, в следующем году могут принципиально подойти даже к тем, кого в этом не трогали во время камералки УСН за 2024 год. А особенно к тем, у кого были явные признаки фиктивной миграции (фиктивная регистрация без реальной деятельности в регионе).

Есть риск, что по итогам 2025 года начнут проверять всех без разбора. Фиктивные, реальные, настоящие, красивые разбираться не будут. Потому что если бизнес теряет право на льготу — его можно «стричь» по полной. В шесть раз больше налогов если сравнивать с пониженной ставкой. И налоговая это прекрасно понимает.

Выгодно? Ещё как. Особенно если мигрант соберется уехать, ведь льготы нет, смысла оставаться в регионе нет, расходы на фиктивную регистрацию нести тоже ни к чему. Бизнес поедет назад домой. Потому что дома и прописка, и прикрепление к поликлинике, и паспортный стол под боком. Элементарное удобство. Ведь если ты прописан в другом регионе, любое действие с паспортом — езжай туда.

Поэтому сценарий массовой обратной миграции выглядит всё более вероятным. И налоговая к этому готовится. Разумный шаг с их стороны — это, конечно же, не делать исключений. Просто проверять всех и доначислять по полной программе.

Что может быть самым разумным шагом для бизнеса в такой ситуации? Возможно вернуться в родной регион до подачи декларации. В этом случае формально соблюдена льгота за 2025 год, ведь прожил весь год там, где нужно — в льготном регионе. А декларацию подать уже по новому старому родному месту.

Но и тут всё не так однозначно. Не думайте, что в родном регионе к вам отнесутся мягче. Да, массовых миграций туда не будет. Да, местные ИФНС не так заточены под эти проверки. Но выгода собрать с вас икс 6 х6 выглядить очень соблазнительно. И если вы «сидите дома» — вы уж точно никуда не денетесь. А значит, можно доначислить всё то же самое. Плюс, как водится, 5%(7%) НДС сверху.

Вывод: в 2026 году ставка 1% может остаться только у избранных. Остальных массово лишат льгот. А там, где льгот нет — начинаются массовые доначисления.

Что делать бизнесу прямо сейчас:

✔️ Проверьте: реально ли вы ведёте деятельность в льготном регионе?
✔️ Есть ли документы, которые это подтверждают?
✔️ Если вы фиктивный мигрант — подумайте, не проще ли вернуться до подачи декларации?
✔️ Готовы ли вы к камеральной проверке по итогам 2025 года?

Хотите сохранить льготу — докажите, что вы реально работаете в регионе. Хотите спать спокойно — готовьте документы уже сейчас.
А мы всегда на связи ➡️ https://t.me/lizabezpibot

Сегодня ФНС обладает достаточным количеством ресурсов, чтобы видеть ваш бизнес насквозь. Камеральная проверка на сегодняшний день — это быстрый, дешевый для инспекции и весьма результативный инструмент для сбора налогов.

Инспекция видит кто с кем работает, кому перечисляются деньги, как "движется" НДС и почему у вас директор получает так мало, а тратит так много. И если что-то не совпадает — сразу включаются триггеры:

✔️автоматические сигналы: разрывы по НДС, зарплаты ниже рынка, подконтрольность и дробление бизнеса;

✔️вызовы с предложением: «уточнитесь, пока не поздно», допросы

✔️комиссии по легализации заработной платы и так далее.

Самая эффективная работа ФНС сегодня — это вовсе не выездные проверки, а обычные камеральные. Особое внимание уделено:

1️⃣ НДС

АСК НДС-2 за секунды сопоставляет ваш входящий НДС с чужим исходящим. И если алгоритм находит, что у у вас:
• контрагенты без работников, техники, активов;
• НДС по цепочке, разрывы, отсутствие оплат;
• документы есть, а реальности сделок нет;
то готовьтесь к отказу в вычетах, доначислению НДС, пеням, штрафам.

Что делать: заранее собирать коммерческую осмотрительность — досье на каждого поставщика/подрядчика и все, что может доказать реальность сделки (фото, видео, первичку, переписку, путевые, складские движения: кто, где, чем, на чем)

2️⃣ Самозанятые и ИП

Если у вас бывший сотрудник вдруг стал ИП и выполняет все то же самое, в том же графике и на том же месте или самозанятый трудится как наемный работник, то с вероятностью в 99% налоговая на это обратит внимание. Особенно если:
• единственный заказчик — вы;
• рабочее место на вашей территории, доступы как у штатных;
• график, распорядок дня и отчётность как у сотрудников;
• раньше не дай Бог был у вас в штате
вам в рамках КНП РСВ или 6-НДФЛ светит доначисление страховых, НДФЛ, пени и 40% штраф.

Что делать: проверьте, чтобы была у них реальная независимость — свой график, свой инструмент, несколько клиентов, договор под результат, а не выплата 2 раза в месяц как у штатных, разграничение доступа и ролей и так далее.

3️⃣ Дробление бизнеса

Структурирование бизнеса через группу взаимозависимых лиц на спецрежимах (УСН, патент, льготы). В 2025 инспекции это ловят автоматически.

Красные флаги:
• общие бенефициары, директора, ip-адрес, бухгалтер, одна касса, общий склад;
• единый бренд/сайт/колл-центр;
• перераспределение выручки и затрат ради лимитов.

Если вы используете такую модель, то в рамках КНП деклараций по УСН вам грозит переквалификация в единый бизнес, доначисления НДС и прибыли + штрафы. Суды на стороне ФНС, если дробление бизнеса очевидно.

Что делать: если есть дробление, то доказывайте бизнес-логику этой модели.

4️⃣ Зарплаты и подотчёт

ФНС давно сопоставляет уровень зарплат, РСВ, 6-НДФЛ, движения по счетам и реальную численность. Выдаете деньги директору в подотчет, да еще через зарплатный проект — готовьтесь к объяснениям и доказыванию, что вы не верблюд не выплачиваете серую зарплату, да и чеки под авансовые отчеты у вас есть. Иначе ждите доначислений причитающихся налогов.

Как жить и что делать?

— Проверяйте контрагентов, собирайте доказательства по сделке
— Будьте аккуратны с самозанятыми и ИП
— Составляйте грамотное обоснование. Налоговая требует не только документов, но и логики в действиях— Следите за уровнем зарплат, подотчётом

Камералка в 2025 — это самый массовый способ собрать налоги. Хочешь спать спокойно — строй логику бизнеса. Бумаги не спасут, спасает реальность.

А если у вас уже "горит" — пишите сюда 👉 https://t.me/lizabezpibot

Это наша постоянная рубрика: мы собрали материалы, которые в октябре больше всего читали, комментировали и пересылали коллегам. Здесь — самое полезное и показательное за месяц: то, что помогает бизнесу жить, считать и думать на шаг вперёд. Не успели прочитать? Самое время наверстать. Уже читали? Вспомните главное.

1. Хлеб с НДС и бухгалтер в подарок: как государство готовит сюрприз для малого бизнеса
Главная новость прошлого месяца — проект налоговой реформы, который может перевернуть жизнь малого бизнеса. Патент только для «микро-микро», отмена льгот, НДС почти для всех. Простыми словами: с 2026-го даже булочная у дома получит НДС, бухгалтера и головную боль. Пока проект, но тенденция ясна, что «упрощёнка» больше не будет упрощённой.

2. Как попасть на НДС два раза. Рубрика наши кейсы
Реальная история клиента, который честно купил колесные пары, разобрал их и сдал в лом. А в итоге получил от налоговой — двойной НДС и обвинения в «фиктивности». Вывод простой: даже законные операции могут стать спором с ФНС, если проверяющему покажется, что вы «слишком подозрительные».

3. Зарплатный проект от банка — палка о двух концах. Разбор судебного дела
Суд признал, что в этом деле выплаты через зарплатный проект — это зарплата, даже если они называются «подотчётом». У компании «КлинДезМед» всё закончилось доначислением НДФЛ и штрафами. Мораль истории — если деньги шли через зарплатный проект, докажите, что это не доход. Иначе за экономию на комиссии придётся заплатить по полной.

4. Почему страховые остались за кадром? Разбор дела, о котором многие написали, но никто не докопался до сути
Большинство блогеров рассказали о деле из п. 3 ⬆️ по НДФЛ и точка. А вот мы копнули глубже и нашли второе дело по страховым взносам, про которое все забыли. Итог печальный: фирма мертва, долги 6,4 млн, бюджет ничего не получил. Вывод: «галочка» у ФНС есть, результата для государства — ноль. И кто после этого выиграл?

5. Что делать, если вы ИП, и к вам домой пришла налоговая с выемкой?
Пошаговая инструкция, если налоговая вдруг решила провести «выемку» у вас дома. Главное правило — не открывать дверь и никого не впускать. Инспекторы в квартиру без вашего разрешения зайти не могут. Если начинают «самоуправство» — звоните в полицию. И, конечно, держите под рукой контакт налогового консультанта.

6. Избежать ВНП. С помощью лестницы
Весёлый (и поучительный) случай из налоговых будней десятилетней давности. Тогда один директор сбежал от инспекторов по лестнице из окна, чтобы ему не вручили решение о выездной проверке. Тогда работало, сегодня — нет. Сейчас всё строже: смена директора или региона не спасёт. Так что лучше звать нас, а не искать лестницу.

7. Бумажный НДС. Снова здрасте
Эксперимент автора: проверить, как работают продавцы «бумажного НДС» в Telegram. Итог — красиво упакованные, «почти настоящие» фирмы, но при детальном анализе всё тот же воздух. Современные «лавки» научились маскироваться, но цифры выдают их с головой. И вывод стар, как налоговая: бумажный НДС — он и есть бумажный.

Вы тоже совершаете эту ошибку?

По результатам комиссии налоговые органы составляют протокол.
Этот документ не обязателен к исполнению и многие руководители после комиссии просто убирают его в ящик.

Такая ошибка может дорого обойтись. Если вы не сделаете ответного шага после комиссии, то налоговая инспекция может усилить на вас давление, вплоть до выездной проверки.

Не хотите выездной проверки?
Тогда нужно проанализировать критичность ситуации и подготовить развернутый ответ на протокол🤩 Даже, если кажется, что на комиссии все прошло гладко.

Вы можете это сделать сами или обратиться за помощью к команде профессиональных налоговых консультантов "Налоги без ПИ"

В рамках подготовки ответа на Протокол комиссии:
- Разберем и оценим критичность ситуации
- Проведем анализ протокола комиссии, а также контрагентов, по которым есть претензии со стороны налогового органа
- Подготовим развернутый ответ на протокол комиссии

Это позволит минимизировать риски начисления налогов, пеней, штрафов и защитить интересы вашей компании от неправомерных действий налоговой инспекции.

В результате работы наших консультантов вы получите:
✔️ Готовый развернутый ответ. В нем поясняется, что вы благонадежный налогоплательщик и готовы подтвердить реальность сделок с "проблемными" контрагентами.
✔️ Рекомендации по подтверждению реальности взаимоотношений с "проблемными" контрагентами и проявлению коммерческой осмотрительности

В большинстве случаев грамотный ответ на протокол и подготовка правильно документального обоснования помогают снять претензии со стороны налогового органа к вам и вашим «проблемным» контрагентам, не доводя до выездной налоговой проверки.

Сходили на комиссию или только получили уведомление о вызове - напишите Лизе @lizabezpibot и пришлите документ. Оценим ситуацию и включимся в работу

На прошлой неделе мы рассказали случай, когда начальница налоговой на рассмотрении материалов не выдержала и начала закипать. Тогда мы не стали раскрывать, что именно её так выбесило вывело из себя. Сейчас расскажем.

С чего началась выездная у нашего клиента строительной компании? Да ничего сверхестественного — сомнительные контрагенты. Налоговая инспекция предложила уточниться за прошлые периоды и мирно разойтись. Компания отказалась, решив, что будет защищаться. Такое поведение не одобрила инспекция и назначила выездную проверку.

Проверяющие нашли цепочку: субподрядчики, субсубподрядчики и уверенно заявили: все они технические и подконтрольны некой организации «Вавилон», всё ими управляется, все вычеты ваши фиктивные, вы — соучастники, а бюджет, как всегда, пострадал. Отсюда доначисления по НДС и прибыли на огромную сумму, штраф 40% и пени само собой.

Мы, как консультанты, сопровождающие проверку, решили проверить, насколько верна их теория и сделали официальный запрос в «Вавилон», суть которого:

Вы действительно руководите этими контрагентами? Они вам подконтрольны? Какие у вас взаимоотношения с ними?

Ответ пришёл такого плана:

— Нет, не подконтрольны. У нас партнерские отношения, мы работаем давно и на рыночных условиях. Кроме того у нас самих идёт выездная по ним же.

Эти доводы мы и изложили во время рассмотрения материалов налоговой проверки, и задали инспекции, казалось бы, простой вопрос:

Так вы хотите снять НДС и с нас, и с Вавилона? То есть дважды собрать один и тот же налог?

После этого в кабинете стало жарко. Замначальника попытался сгладить ситуацию и объяснить, что, возможно, по тем контрагентам всё не так очевидно: у них свои проверки, свои выводы. Но именно в этом и парадокс — тот же самый «несформированный источник НДС» сейчас формируют сразу в двух местах. Именно тут начальницу прорвало, этот тот эпизод, когда эмоции взяли верх над аргументами.

Что примечательно, инспекция сама признаёт, что и по техничкам идут проверки. А если проверки идут, то какие они, простите, тогда технические компании? И, получается, логика простая: раз непонятно — значит, виноват.

Под такую гребёнку попадают все — и реальные подрядчики, и не очень. А новый подход к штрафам делает каждый такой спор ударом по бизнесу. Что мы видим — сегодня налоговая хочет собрать НДС со всех сторон с подрядчика, с субподрядчика, с поставщика, а если получится — то и с собаки подрядчика. Главное, чтобы бюджет не потерял ни копейки. А кто прав и кто просто попал под раздачу — разберутся потом. Может быть.

Мы живём внутри таких историй: сопровождаем выездные проверки, участвуем в рассмотрениях, защищаем клиентов. Поэтому если у вас начинается похожий сюжет — не ждите финала, обращайтесь к нам.

История продолжается…

Привет, новый подписчик!

Вы здесь - значит заинтересованы в налоговой безопасности собственного бизнеса и правильном общении с ФНС.

На нашем канале вы найдете множество практических рекомендаций - от анализа контрагентов до общения с налоговиками во время проверок. Здесь нет теории кейсы нашего многолетнего опыта.

Не пропустите! Каждый четверг мы разбираем реальные кейсы наших клиентов, а по понедельникам - актуальные судебные дела. Включайте уведомления🔔, чтобы не пропустить.
⠀
Кто мы?
⠀
Команда экспертов по вопросам защиты бизнеса от налоговых претензий - налоговые консультанты, бухгалтеры, юристы (аттестованные в соответствии с требованиями законодательства).
⠀
За 20 лет практики мы помогли более 1000 компаний и предпринимателей избежать выездной налоговой проверки и отстоять свою позицию перед ФНС в досудебном порядке , сохранив им сотни миллионов рублей на возможных штрафах и доначислениях.
⠀
Чем можем быть полезны вам?

✅ Комплексная защита от налоговых претензий

= Сопровождение выездной налоговой проверки
= Сопровождение камеральной налоговой проверки
= Сопровождение предпроверочного анализа (ППА) и мероприятий вне рамок налоговых проверок.

✅ Точечная помощь в конкретных ситуациях

= Подготовка ответа на требование
= Представительство в налоговой
= Подготовка ответа на протокол комиссии.
= Консультация

✅Превентивные меры налоговой безопасности

= Анализ налоговых рисков по проблемным контрагентам.
= Анализ налоговых рисков при «дроблении бизнеса».

✅ Защита предпринимателей - "налоговых мигрантов", которые в этом году столкнулись с повышенным интересом ФНС.
⠀
В нашем канале забирайте 🎁 , который уже сейчас поможет вам оценить текущую ситуацию и подготовиться к защите:

🔥 Чек-лист "Признаки назначения выездной налоговой проверки (ВНП)" (https://t.me/present_taxpibot)
🔥 Пошаговый план защиты налоговых мигрантов (https://t.me/migrant_taxpibot)

Задать вопрос, оставить заявку или познакомиться с нами еще ближе вы можете в нашем боте-помощнике Лизе - @lizabezpibot

Теперь вы знаете куда писать в любой непонятной ситуации с ФНС😉

Еще раз хотим вам напомнить: будьте осторожны, когда берете патент на 12 месяцев сразу. Это особенно актуально в преддверии налоговой реформы. Если вы превысите лимит в середине или в конце года, то перерасчет налогов будет с 1 января за весь год. История ниже — как раз об этом.

ИП Патеюк попытался оспорить доначисления по УСН за 2021 год. Предприниматель превысил лимит доходов и утратил право на патент с начала года, т.е. с 1 января должен был платить налог по УСН. Но он считал иначе: лимит превышен в ноябре, значит, и пересчитывать нужно только с ноября. Не согласившись с инспекцией, обратился в суд.

Сумма спора:

Налоговая доначислила почти 3 млн. руб. налога по УСН и штраф.

Кто выиграл: Налоговая. Предприниматель проиграл во всех инстанциях, включая кассацию.

Аргументы, которые учёл суд:

Патент на год — риски на предпринимателе. Патеюк взял патент с 01.01.2021 по 31.12.2021. По НК РФ, если доходы по всем спецрежимам (ПСН и УСН) превысили 60 млн рублей, право на патент теряется с начала года. Предприниматель не стал брать патент на меньший срок, значит несёт все последствия.

Налоговый период по ПСН не всегда месяц. Предприниматель ссылался на пункт 1.1 статьи 346.49 НК РФ: мол, налоговый период месяц. Суд указал: это общая норма, но она не отменяет правило, что если патент взят на год — налоговый период год.

ФНС и Минфин давно разъяснили позицию. В письмах ведомств про это однозначно сказано: если лимит превышен в течение года, то перерасчет по УСН идёт с 1 января.

Итоговый доход подтверждён. По декларации УСН ИП показал доход 12,7 млн, но по данным банка и ККТ сумма составила почти 68 млн рублей. Превышение лимита очевидно.

Суды не нашли правовых противоречий. Аргумент предпринимателя о «неясности» норм суд не принял: текст статьи 346.45 НК РФ ясен: превышение = переход на УСН с начала налогового периода.

Вывод для бизнеса:

Если вы работаете на патенте и на УСН — контролируйте общий доход и по патенту, и по УСН. Превышение 60 млн рублей означает автоматический переход на УСН с 1 января.

Вы сами выбираете срок патента. Взяли на год? Готовьтесь, что если что-то пойдет не так, перерасчет пойдет с начала года. Хотите обезопаситься — берите на месяц, на квартал.

История этого предпринимателя — это не про сложные схемы. Это про недооценку рисков. Пять минут контроля и минус 3 миллиона бы не было.

Проверьте, а у вас доходы ещё не подбираются к лимиту?

Реквизиты документа:

Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 24.04.2025 по делу № А32-595/2024