Банк запитує про резидентство – що робити?
Згідно з приписами чинного законодавства банки зобов’язані час від часу актуалізувати інформацію про своїх клієнтів.
З огляду на це банки, в яких у вас відкриті рахунки, можуть просити своїх клієнтів пройти опитування й оновити свої анкетні та паспортні дані. Якщо у вас у цьому банку відкритий ще і рахунок ФОП, то банк може вас попросити надати копію річної декларації вашого ФОП та відповісти на запитання, що стосуються діяльності вашого ФОП.
Це звичні процедури, і всі до них уже звикли.
Але.
Після приєднання України до автообміну податковою та банківською інформацією в опитувальниках/анкетах українських банків з’явилося нове запитання, яке стосується податкового резидентства його клієнтів.
Це запитання звучить приблизно як: «Чи є ви податковим резидентом якось іншої країни, окрім України?».
Тобто банк намагається з’ясувати, чи не є ви податковим резидентом ще якоїсь країни, окрім України, відповідно до національного законодавства цієї іноземної країни.
Чому банк це запитує?
Це пов’язано саме з угодою про автообмін податковою та банківською інформацією, до якої приєдналась Україна.
Інформація про ваше податкове резидентство потрібна банку, щоби знати, чи повинен він передавати інформацію про ваші рахунки в іншу країну, резидентом якої ви є.
Отже, якщо, відповідаючи на це запитання, ви вкажете, що, окрім України, ви на цей час є резидентом, наприклад, Німеччини, український банк, у якому у вас відкрито рахунки, буде передавати для німецької податкової інформацію про ваші рахунки, відкриті у цьому банку.
Що має передаватися: ваші персональні дані, в якому банку відкритий рахунок, номер цього рахунку та залишок коштів на цьому рахунку станом на 31 грудня того року, за який передається інформація.
Ну а далі німецька податкова (в нашому прикладі) може запитати у вас виписку по цьому рахунку і використати цю інформацію при вашому оподаткуванні в цій країні.
Неважливо, яку країну ви вкажете: це працює однаково для всіх країн, що входять в угоду про автообмін інформацією.
Чи можна обдурити банк, вказавши, що ви є податковим резидентом тільки України?
Нуууу….. можна спробувати. 😂
Але вже є випадки, коли особи, що вказали неправдиву інформацію в опитувальнику/анкеті, отримували від свого банку лист приблизно наступного змісту: «Шановний клієнте, ви вказали, що не є податковим резидентом іншої держави, окрім України. Разом із тим, останні 2 роки ви витрачаєте кошти із ваших рахунків переважно за кордоном. Надайте документи, котрі підтверджують, що ви не є податковим резидентом країни, де витрачаєте кошти».
Якщо таких документів не надати, банк припинить із вами співпрацю і закриє ваші рахунки.
Ну і може повідомити про це податкову.
А штраф за надання банку неправдивої інформації про податкове резидентство складає на сьогодні 400 тис. грн.
Тож враховуйте ці нюанси, коли відповідаєте на запитання в банківському опитувальнику/анкеті.
І, так, у нас зараз склалася ситуація, що тих осіб, хто виїхав за кордон, податкові органи країни перебування вже вважають своїми податковими резидентами, а українська податкова продовжує вважати їх податковими резидентами України. Тож і має місце ця ситуація, а також їх подвійне оподаткування.
Ну а якщо вам буде потрібна консультація з таких питань, ви завжди можете написати мені у Вайбер чи Телеграм:
+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
@Zarajsky (Telegram)
0
Показать ещё
